opravu previesť interným dokladom: MD 232 / D 236 suma 183687.

Neviem si poradiť s tými zostatkami na účtoch 331,336 a 342. Čím viacej dotoho pozerám , tým som viacej z tých účtov zblbnutá. V skutočnosti má byť na nich len zostatok za december, pravda? Viete mi poradiť, čo by som si mala skontrolovať?

Musíš si skontrolovať ,či ti odišli všetky výplaty(boli vyplatené v hotovosti cez pokladňu, alebo z BU) a to isté s účtami 336 a 342. Musíš začať tam, kde si zistila prvý rozdiel. Možno sa budeš musieť vrátiť aj do predchádzajúceho roku. K 1.1.2006 si odkontroluj inventarizáciu, tam ti zostatky sedeli, alebo lepšie začať tam, kde si účto prevzala. Ak už tam budú nezrovnalosti, musíš po predchádzajúcj účtovníčke urobiť opravu. Nie je to príjemná práca, ale bez toho sa nepohneš, lebo nebudeš mať správne zostatky.

Takže zistila som, že na 342 nebol účtovaný predpis vrátenej dane z ročného zúčtovania a ďalej...bola odvedená daň, ale nebolo účtované zúčtovanie z výpisu. Jedná sa o chyby z minulých období, keď som tu ešte nepracovala. Ako to môžem teraz opraviť? Budem povďačná za každú radu. Myslím, že keď toto opravím, 342 by mala byť v poriadku...dúfam , lebo hrabať sa v tých predošlých rokoch nikomu neželám.

Prosííííím.... poraďte ak môžete. Vďaka, vďaka, vďaka.

Dobrý deň. Ešte raz sa chcem vrátiť k účtovaniu chýb z minulých rokov. Niečo sa mi podarilo opraviť, len by som vás chcela ešte poprosiť...
Ak bola daň v r.2004 odvedená, ale nebola účtovaná keď prišiel výpis aký bude účet oproti 342? A v r.2005 v januári bol vrátený bonus od daňového úradu z r. 2004, aké malo byť jeho účtovanie?
Ešte chcem doplniť, že účtovanie toho vráteného bonusu bolo nasledovné:
232+FK+611/342. Bolo toto účtovanie správne, keď to bola vrátené za predchádzajúci rok?

Ahoj,
z otázky som pochopil, že preddavok na daň z príjmu bol v roku 2004 odvedený, no nebol zúčtovaný s účtom 342 a preto tento účet vykazuje nesprávny konečný zostatok na účte 342 ako záväzok. Účtovanie opravy bude jednoduché:
MD 342 / D 211
K druhej otázke. Účtovanie bolo správne, aj keď ja používam podpoložku EK pre mylné platby 637 032. Daňový bonus nie je príjmom rozpočtovej organizácie, je príjmom zamestnanca, len z dôvodu, že zrazené preddavky nepokryli vrátený daňový bonus, RO ho vyplatila zo svojich prostriedkov (zaťažila položku EK 611, ja zaťažujem 637 032) a po vrátaní z DÚ túto položku ponížila.

Veľmi pekne ďakujem, zúčtovanie som si opravila, len prečo mi presne o tú sumu vráteného bonusu z DÚ nesedí konečný zostatok účtu 342 keď bolo účtovanie správne? Kde môže byť teda chyba?

Dobrý deň.
Ešte raz Vás chcem poprosiť o pomoc ohľadom zostatku na účte 342. Účet 342 mi vykazuje o 183,-Sk viac ako by mal. Zistila som, že v januári r. 2005 bola od DÚ vrátená suma 183,-Sk čo predstavovalo vrátený bonus za r. 2004. Účtovanie bolo nasledovné 232+FK+611/342. Ak je účtovanie správne, prečo mi nesedí ten zostatok na účte?
Ďakujem Vám za trpezlivosť.

Ešte môžem poradiť, pozri si ako bol účtovaný predpis zrazenej preddavkovej dane a predpis vyplateného daňového bonusu za daný mesiac vrátene súm.

November 2004: preddavky dane 5417,-
bonus 5600,-
úhrn dani -183,-
Predpis nebol účtovaný. V januári 2005 bolo 183,- vrátené od DÚ, čo bolo účtované 232 611/342.
Čiže mala by som urobiť ten predpis. Však?

Áno, treba zaúčtovať predpis. Lenže, keď nebol účtovaný predpis, nemala by ti sedieť ani 331 ???

Predpis účtujeme:
- predpis zrazených preddavkov na daň: MD 331 / D 342 suma 5417 Sk
- predpis vyplateného DB: MD 342 / D 331 suma 5600 Sk

Zostatok na účte 342: - 183 Sk
a čo účet 331 ???

Ďakujem "kvet".
Účet 331 sedí, pretože v predpise je účtované 331/379 čo predstavuje výplatu na osobné účty a zrážky. Teda účet 331 je v poriadku, ale podľa toho mi pravdepodobne nesedí účet 379, ale ten zatiaľ nemám skontrolovaný,pretože tam je tiež všeličo účtované a zatiaľ som nezistila čo všetko, takže to budem účtovať oproti 379. Dúfam, že to už bude v poriadku.Čo myslíš?

Držím palce, aby to už sedelo !
Ešte jedna poznámka. Výplaty na osobné účty sa nepredpisujú. Zostávajú na účte 331.

Chcem Vás poprosiť, aby ste mi odobrili alebo vyvrátili postup pri vyrovnávaní účtov.
Dostal sa mi na spracovanie taký neporiadok, že mám s tým čo robiť.
Firma (s.r.o.) v skutočnosti nevyvíjala v r 2006 žiadnu činnosť, sú tam len nejaké pokuty z DU, bankový účet a nezmyselné zostatky na účtoch. Mám dve možnosti: Alebo to preniesť do ďalšieho roka a vynechať dokladovú inventúru, alebo to upraviť. Ale ako? Na bankovom účte je podľa výpisu o 24 tis viac ako v účto. Keď som pátrala prečo, zistila som, že v r 2004 nebol zaúčtovaný výpis za 12 mesiac. Môžem to upraviť ID 221/648? Ak áno, v daňovom znížiť ZD alebo to zdaniť?
379 a 321 majú záporný zostatok. Môžem oproti 548 a zvýšiť základ dane?
343 má zostatok na MD a viem, že na DU je to OK ( za 2006 nulové DP). Dá sa opäť oproti 548 a zvýšiť ZD?
314 - zostatok bohvie od kedy (posledné 2 roky prenášaný). Dá sa oproti 548 a zvýšiť ZD?
No a ostal ešte materiál na 112, ale ten by som kľudne preniesla, nech je sranda aj na budúci rok.
Prosím, vyjadrite sa mi k tomu.

Ozaj nikto?

Ešte stále som sa nerozhodla, ozvite sa
Až teraz som si všimla, že to mám v neziskovkách. Neviem to presunúť na podvojné účto.

no tak, pomôžte