Cena práce 10.000,- SK
DPH 19% 1.900,- SK

Záloha -5.000,- Sk

K úhrade 6.900,- SK

Mnooo, dobreee...ale tá záloha bola faktúrovaná a aj platená ešte ako neplatcovi DPH ...
Ide mi o to, ako to zaúčtovať, aby mi to nekolidovalo so zákonom o DPH...

Keď použijem uvádzaný postup, bude to v poriadku ? Nemal by som DPH rátať len zo sumy, z ktorej odpočítam tú zálohu 5.000,- ???

Nie cena tvojej služby je 10.000,- preto rátaš z toho dph. Prijatá bola iba záloha na vykonanie služby, to ešte neznižuje cenu služby.

Ja si myslím opak.
Ak som nebola platitelom DPH, nazaujímal ma zákon o DPH, neviem ako neplatiteľ DPH, že existuje par. 71. Nemusela som vôbec vystaviť FA, ale vystavila som nejakú zálohovú FA, ....., kde je napísané nie som platiteľom DPH. Táto FA bola vystavená, aby si ju mohol daď odberateľ do nákladov napr...

Pri fakturácii prác na konci mesiaca mi vznikne daňová povinnosť nasledovne:
ZD: 5000, Sk DPH 950, Sk Spolu 5950, Sk.

Ok, aj keď som prijal tú zálohu v tej dobe este ako NEPLATCA DPH ???

Takže v DP na DPH už budem rátať základ dane 10.000,-... áno?

Nooo...a teraz som tam, kde som bol pred chvíľou

Takže ako ???

A ako vysporiadaš potom tú zálohu? Veď aj samotné znenie fa je, že fakturujem zálohu. A to predsa musím vyúčtovať.

Prikláňam sa k názoru Smitha. Samostatná vyplatená záloha nie je ani pre odberateľa VOZD ale až po vyučtovaní konečnou faktúrou, na ktorej je vidieť, kedy bola služba skutočne vykonaná. Myslím si tiež, že základom pre DPH bude suma 10000,-- a záloha 5000,-- sa len odčíta, aby sme dostali sumu k úhrade.

Ja by som postupovala tak, ako radí smith. Totiž zákazka bola dokončená a odovzdaná v čase, kedy si už bol platiteľom DPH... Podľa mňa je to zdaniteľné plnenie, ktoré podlieha DPH celé.

Chápem to správne, že nezáleží na tom fakte, že som sa medzitým stal platcom DPH ???

Zdá sa, že o tom ešte polemizujeme, možno sa pridajú ďalší.

Áno správne.
A na oponovanie s betkou pripájam link, kde je citácia zákona ako sa majú zálohy časovo rozlišovať v JÚ:
http://www.porada.sk/t41957-casove-r...ie-zalohy.html

To len preto, že ak nevysporiadám tú 5 tisícovú zálohu na základe tohto ustanovenia by to nemalo isť potom ani do zdaniteľných príjmov, čo je zase v rozpore so zákonom, nakoľko k dodaniu služby došlo, preto nie je dôvod zálohu nevyúčtovať. Ak by si postupoval podľa betky, tak to z hľadiska zákona o dani z príjmov, ale aj DPH vyzeralo, že ide o dve samostatné plnenia, ktoré nemajú nič spoločné. Čo zase nie je pravda.

P.S. Betka uvádza, že záloha fa sa vystavila len preto aby odberateľ to mohol dať do nákladov. Záloha sa nikdy nedáva do nákladov, bez vyúčtovania.

A ak sa zamyslím nad 19/4. Dańová povinnosť mi vzniká z prijatej platby dňom prijatia platby. Už keď sa ide podľa zákona o DPH.

Ak som ja prijala platbu v čase, keď som nebola platiteľom DPH, tak by sa mi povinnosť vzťahovala k tomuto dátumu, ale sa mi nevzťahuje....lebo.

Ja nič, ja sa hrám len so zákonom a slovíčkami...

Skúsme si utvoriť názor i z tohto príspevku:

http://www.porada.sk/t31840-prechod-...siaca+z%E1loha

Je to trochu ošemetné ale nesúhlasím s Benkom /ou/ v priloženom linku, že:
Žiadna vyučtovacia faktúra! To sa mi vôbec nezdá. My si asi musíme ujasniť - dátum dodania služby, či nastal pred tým než sa stal Infark plátcom DPH alebo nenastal. Myslím si, že v uvedenom prípade nás dátum úhrady zálohy nezaujíma a preto mi zostáva stále, že deň dodania služby nastal až potom, keď už bol plátca DPH a preto by som celú sumu zdanila.

Všetkým...


...ochotným poraďákom

FAKTY :

Záloha prijatá aj faktúrovaná ako záloha 7.8. ( neplatca DPH )

Služba dodávaná priebežne od 1.8. do 31.8.

Od 15.8. platca DPH !

Súhrnnú faktúru za august vystavím dnes, t.j. 7.9. ( platca DPH )


Väčšina je zatiaľ na strane SMITH - a

Bez bližšej špecifikácie ... nie je možné fakturovať 2x a to čiastočnú dodávku do termínu, kedy sa subjekt stal platiteľom a konečnú fakturáciu ostávajúcej časti služby v závislosti od jej rozpracovanosti?

Ak napríklad máme právo na odpočítanie dane pri registrácii z riadne inventarizovaného majetku a nemáme právo na odpočítanie dane z dodávok, ktoré sme neuskutočnili na zdaniteľné obchody, tak by sme mali vedieť aj to, ako prebiehala služba.

Porozmýšľajte a skúste sa dohodnúť s odberateľom, prípadne upravte zmluvu dodatkom.

Prečo si myslím, že mám pravdu, obhajoba: Vyvrátte mi ju..

Tebe to je teoreticky jedno. Ty ako dodávateľ služby, keď vystavíš FA cena služby 10 000, Sk+DPH (1900, Sk)....proste tak, ako Ťa naviedol Smith...
Odberateľ Ti celú sumu zaplatí. Nemáš problém.
FA si za svoje služby, vznikla Ti „daňová povinnosť dodaním služby v sume 1900, Sk“...( a vzniká i zo zálohy?, .....diskusia, kde sú 2 názory)

Keď si zoberieme par. 71/6- ak platiteľ uvedie na FA vyššiu sumu dane ako je povinný platiť podľa tohto zákona, je povinný platiť vyššiu sumu dane.
K tomu toľko. To by sa Ťa týkalo.

Zoberme si i druhú stranu- Odberateľ služby.
Je otázne, ako bude postupovať DK pri poskytnutej zálohe, keď dodavateľ v tomto čase nebol platiteľom DPH (posudzovanie sumy vo výške 5 000, Sk z toho DPH 950, Sk).
A teda: 49/1-právo odpočítať daň z tovaru alebo zo služby vzniká platiteľovi v deň, keď pri tomto tovare alebo službe vznikla danová povinnosť.
Kedy vznikla daňová povinnosť? 7.8.2007 (par. 19/4) je to deň, keď bola platba prijatá -vzniká daňová povinnosť. Týmto dňom by mal mať platiteľ i nárok na odpočítanie DPH z prijatej služby.

Má nárok odberateľ na uplatnenie odpočítania DPH z poskytnutej zálohy, keď v tomto období nebol dodavateľ služby plátcom DPH? Myslím si, že nie.

Prečo by sa nemohli chytiť DK dátumu 7.8.?

Záleží na tom, o akú službu sa jedná. Nie je to také jednoduché ako sa na prvý pohľad zdá. Toľko k nesúhlasu.

Som rada, že si sa tu zamiešal.
Aký máš názor? Viem, že bude stáť za to....čakáme...