EkoMax Ide o s.r.o. ktorá má organizačnú zložku v zahraničí. Ja som im neúčtovala. K 31.12.2006 mali uzatvorené účtovníctvo. Náklady a výnosy sme odkontrolovali s účtovníčkou org. zložky a tie mám v poriadku. Chybu som urobila pri nahodení súvahových účtov predpokladám 341,342,343 a 345, neviem či ich mám správne zaradené do aktívnych a pasívnych. Ako je to s tým preúčtovaním zostatku účtu 395 ? V podstate som do toho padla, a s týmto spôsobom účt. nemám skúsenosti.
org. zložka vykazuje svoj hospodársky výsledok a má svoju súvahu aj výsledovku. A má pravdepodobne aj účet 395 - lebo org. zložka má vzťahy s "materskou" firmou.
a "materská firma" má tiež vzťahy s org. zložkou riešené cez 395 a má svoj HV.
okrem toho vzájomné náklady a výnosy = vnútroorganizačné výnosy majú byť účtované cez 599a 699.
všetky tieto vzťahy musia byť jasné a vzájomne sa vyrovnávajú.
teda
395_OZ = 395_matka
599=699
a samozrejme súvaha a VZaS musia byť korektné v oboch firmách (včítane účtu 395 resp. účtov 599 a 699.
==============
pri prenose zostatkov musíš na tieto vzťahy dávať pozor - sledovať, či sa to vyrovnáva.
ak je mrdník, a tieto vzťahy nie sú vyrovnané, musíš to, žiaľ dohľadať.
Lebo 395 za spoločnosť ako celok musí mať nulový zostatok. Preúčtovaním na 378 apod. NIČ NEVYRIEŠIŠ.