účet 395 musí byť nulový. Aký kurz si použila?
davala si doihrmady tuzemskú firmu plus org. zložku?
vysvetli podrobnejšie,

Áno. Nahrávala som do svojho programu najprv zostatky slovenského účtovníctva. Tam som mala 395 nulovú. Potom som prevzala náklady a výnosy zo zahraničia na základe hlavnej knihy, kde som nahrávala obraty tak, aby som mala na konci stav účtov rovnaký ako v zahraničnej hlavnej knihe. A na 395 mi ostal rozdiel. Výsledovku mám v poriadku, lebo náklady a výnosy sme odkontrolovali. Keď si vyhodím sumárnu súvahu na obrazovku, tak mám sumu pasív XY a sumu aktív XY - hospodársky výsledok. Ale v aktívach mám aj ten zostatok účtu 395. No do tlačiva mi už samozrejme 395 nepočíta.
2. Nepozdáva sa mi ani účet 341. Daň v zahraničí mám pasívach mínusovo a daň na slovensku v aktívach mínusovo. Ak mi vznikla daňová povinnosť, tak ju zaúčtujem ma na 591/341 a 341 bude mať ako účet pasívny ?

Na prepočet som použila priemerný ročný kurz.

aj tak nerozumiem, prečo kombinujete slov. účto a zahraničnú hlavnú knihu? máte aj org. zložku?

Áno.

To je právnická osoba podnikajúca na Slovenskou prostredníctvom organizačnej zložky?

To je právnická osoba podnikajúca na Slovenskou, ktorá má súčasne organizačnú zložku v zahraničí...... ? dajme tomu že áno.
Táto firma, ešte nerobila RUZ a DPPO? Lebo by musela mať v slov. účtovníctve aj org.zložku.
Resp. ide o to, že im to prerábaš znova, hej?
v takom prípade slov. účto - len účtovné prípady týkajúce sa SR maáš v poriadku. K tomu musíš dodať aj org. zložku. Mne osobne v tvojom popise chýbajú súvahové účty za org. zložku - spomínaš iba obraty nákladových a výnosových účtov, ale org. zložka predsa musí mať aj súvahové účty.
....................
ťažko je odpovedať, keď sú údaje nekompletné.

Účet 395 často vykazuje zostatok. Vtedy je potrebné tento preúčtovať na 378, alebo 379 / iné pohľadávky, iné záväzky/.

nesúhlasím...

Prečo? Takéto prípady sú v praxi časté, prevod zostatku účtu na spomenuté účty umožní vykázanie v súvahe organizačnej zložky. V nasledujúcom účtovnom období sa spätne preúčtuje pohľadávka, alebo záväzok na 395.

ak by to bola účto org. zložky tak súhlasím, ale zvolila by som účet 361, 351, teraz to je

ale z kontextu otázky
Môžete mi pomôcť. Dávala som jednej firme dohromady daň. priznanie, nasledovných spôsobom:
Nahodila som do programu účtovné stavy od poslednej účtovníčky k 31.12. ......................

mne vyplýva, že ide o DPPO právnickej osoby, nie org. zložky.

ak som nepochopila, tak sa za nesúhlas ospravedlňujem.

Ide o s.r.o. ktorá má organizačnú zložku v zahraničí. Ja som im neúčtovala. K 31.12.2006 mali uzatvorené účtovníctvo. Náklady a výnosy sme odkontrolovali s účtovníčkou org. zložky a tie mám v poriadku. Chybu som urobila pri nahodení súvahových účtov predpokladám 341,342,343 a 345, neviem či ich mám správne zaradené do aktívnych a pasívnych. Ako je to s tým preúčtovaním zostatku účtu 395 ? V podstate som do toho padla, a s týmto spôsobom účt. nemám skúsenosti.

Najskôr odporúčam zistiť z akého dokladu sa dostala do účtovníctva táto položka na účet 395, či sa jednalo o správne účtovanie. Najskôr odstrániť nedostatok a až potom riešiť dôsledok. Ak je tam odvolávka o čo sa jedná zaúčtovať, resp. preúčtovať na správny účet.

org. zložka vykazuje svoj hospodársky výsledok a má svoju súvahu aj výsledovku. A má pravdepodobne aj účet 395 - lebo org. zložka má vzťahy s "materskou" firmou.
a "materská firma" má tiež vzťahy s org. zložkou riešené cez 395 a má svoj HV.
okrem toho vzájomné náklady a výnosy = vnútroorganizačné výnosy majú byť účtované cez 599a 699.
všetky tieto vzťahy musia byť jasné a vzájomne sa vyrovnávajú.
teda
395_OZ = 395_matka
599=699
a samozrejme súvaha a VZaS musia byť korektné v oboch firmách (včítane účtu 395 resp. účtov 599 a 699.
==============
pri prenose zostatkov musíš na tieto vzťahy dávať pozor - sledovať, či sa to vyrovnáva.
ak je mrdník, a tieto vzťahy nie sú vyrovnané, musíš to, žiaľ dohľadať.
Lebo 395 za spoločnosť ako celok musí mať nulový zostatok. Preúčtovaním na 378 apod. NIČ NEVYRIEŠIŠ.

Dostala som hlavnú knihu od účt. z organizačnej zložky. Tá mi vysvetlila, že musím preniesť do slovenského účtovníctva cez 395 všetky súvahové účty a účty nákladov a výnosov. Neprenášala som len náklady, ktoré boli v jej hlavnej knihe prenesené zo Slovenska a tým pádom už zaúčtované na Slovensku. Teraz neviem, kam sa pohnúť, kde hľadať chybu.

Neviem, že si pozerala túto tému, tak Ti ju prikladám, možno v niečom pomôže.:
http://www.porada.sk/t6777-p2-organi...kej-firme.html

vdaka za ocenenie, ale naozaj je s tým veľa práce.
Ak neboli prenesené náklady týkajúce sa slov. firmy - s tým v podvojnom účtovníctve súvisia súvzťažné účty. Ak nevieš ktoré to sú, je problém.
Správne mali byť vo vzťahu k slov.firme použité len účty 395-Vnútorné zúčtovanie a účty 599 a 699, tie sa skontrolovať dajú ľahko.
Takže odporúčam, aj ked sa ti to zdá duplicitné, preniesť aj tie náklady cez 395 súvzťažne na účet 599 v slov. firme.

ak je v tom veľký zmätok, radšej neprenášať, ale všetky doklady org. zložky zaúčtovať v slov. účtovníctve odznova. Použi účtovanie cez stredisko.

Ak som to správne pochopila, tak treba preniesť aj účty 5xx a 6xx. To som urobila a vyšiel mi hospodársky výsledok XY. Keď si pozriem momentálny stav súvahy, Tak rozdiel aktív a pasív mi sedí na hospodársky výsledok. Problém je v tom, že mi do aktív započítava aj zostatok účtu 395 na strane MD. Ale do tlačiva mi samozrejme účet 395 nepočíta, Takže mi vychádza nehorázny rozdiel.
Pokiaľ mi to zahraničná účtovníčka vysvetlila, tak zo Slovenska boli preúčtované náklady súvisiace s činnosťou organizačnej zložky. Na Slovensku sa neodúčtovali, ale preniesli sa rozdiely nákladov a výnosov z organizačnej zložky. Nevieš mi poradiť nejakú literatúru ohľadom účtovania organizačnej zložky, prípadne kde sa dá kúpiť ?

v slov. účtovníctve preúčtovanie nákladov malo byť účtované 395/699
a v org. zložke zasa 599/395.
takže po zlúčeni slov. účtovníctva a účt. org. zložky je jasne vidieť 395=0
a 599=699
O tom celý čas hovorím (píšem).
a ak v slov. účtovníctve to bolo zaúčtované ako klasická faktúra 311/6xx, tak je to chyba!!