Nikto neúčtujete rezervy mesačne?

Rozpustenie rezervy:
323/331 náhrady za dovolenku
323/336 odvody

až do 0Sk,-

to zanmená že ak tam máš nejaký zostatok tak budeš rozpúštať ešte ďalsí
mesiac a rozdelíš si náhrady za dovolenku a odvody tak aby rezervy zostali
0,- Sk.

Rezervy rozpúšťame rovnakým priemerom akým sme ich vytvorili.

Ja rezervy tiež rozpúšťam mesačne. Mzdy zaúčtujem klasicky 521/331, takisto odvody 524/336. Rezervu potom rozpustím 323/521, 323/524 - sumu si vypočítam podľa čerpania dovolenky u jednotlivých zamestnancov so zohľadnením priemeru, ktorý som použila pri výpočte rezervy. Takisto účtujem aj iné rezervy - je to prehľadnejšie hlavne vtedy, ak sa výška vytvorenej rezervy nezhoduje s neskôr fakturovanou sumou. Tento postup mi odporučili aj audítori. Kvôli prehľadnosti si rezervy sledujem v osobitnej tabuľke.

Finančne suma rezervy a skutočná mzda pracovníka nikdy nebude sedieť, lebo sa priemery menia. Podľa mňa treba rezervu rozpúšťať mesačne podľa počtu vyčerpaných dní. Skutočná mzda pracovníka v roku 2007 je zaúčtovaná na 521 a do hospodárskeho výsledku sa premietne len rozdiel v priemerke. Nevyčerpanú dovolenku za rok 2006 môže pracovník čerpať aj v I, aj v II. aj v III.štvrťroku a vždy je iná priemerka.

Takže rovnaký priemer ako bol pri vytvorení rezervy.Ten rozdiel bude-zostane vlastne na 521/331.Dobre som to pochopila?Čiže naúčtujem 1000Sk 323/521.

áno, tak ako ti odpísal aj GABAZ, tiež rozpúšťa 323/521

Účtujem rezervy každý mesiac ale musela som pozrieť ako to vlastne robím.
Ano, používam priemer ktorým som ju vytvorila a prepočítavam
na dni ktoré boli čerpané v konkrétnom mesiaci. Ako sa píše v príspevkoch
skôr.
Nakoľko rezerva by sa mala rozpustiť do výnosov zaúčtovanie je nasledovné:
ak je náhrada za dovolenku
III.Q/2007 1 deň 1500,- Sk
IV.Q/2006 1 deň 1000,- Sk /priemer akým bola tvorená rezerva/

Tak:
323/331 1000,- Sk
521/331 500,-Sk

Ešte jedna otázočka:Ako zaokrúhlujete rezervy?Ja to mám v halieroch napr.1000,53Sk.Zaokrúhl.na zamestnanca na celé Sk, alebo za mesiac celú rezervu na celé Sk, alebo to nechávate v halieroch?

na celé koruny, načo sa hrať s haliermi. V tomto roku sa celá rezerva aj tak musí rozpustiť, takže je to jedno, s celými korunami sa lepšie robí.

a ako v prípade, ak je to opačne:
III.Q.07 1 deň 800,-
IV.Q.06 1 deň 1000,- -
čiže priemer pri tvorbe bol vyšší ako aktuálna priemerka

Myslím takto:

323/331 1000,- Sk
521/331 -200,- Sk

Je to správne? ... Ale aj tak uvažujem, či je potrebné účtovať rozpúšťanie rezervy mesačne, keď účtovným obdobím je kalendárny rok. Nestačí v decembri vytvorenú rezervu rozpustiť a novú rezervu vytvoriť ? Dopad na HV je ten istý.

Správna otázka, ktorá isto zaujíma viacerých. Nebolo by to jednoduchšie na konci roka 2007 rozpustiť rezervu ID v presne takej výške, ako bola tvorená v decembri 2006?

http://www.porada.sk/t48826-p3-rezer...tml#post634121

Dnes som volala do KROSu, mám program OLYMP a na rozpustenie rezerv na nevyč.dovolenku počas celého roka 2007 mi odporučili tlačivo "Rezerva na nevyčerpanú dovolenku" za každý mesiac,kedy bola stará dovolenka čerpaná.Vždy je tam pekne vyrátaná čiastka na mzdy za dovolenky a aj odvody na desatinné čísla. Postupne ako som si to vytlačila každomesačne, v auguste som už mala nulový stav starej dovolenky. Tú čiastku som ID zaúčtovala každý mesiac na 323/521 a odvody 323/524, stačí to takto? Mýli ma totižto príspevok od Shaggy : „Rozpustenie Rezervy:
323/331 náhrady za dovolenku
323/336 odvody
až do 0Sk,-
to zanmená že ak tam máš nejaký zostatok tak budeš rozpúštať ešte ďalsí
mesiac a rozdelíš si náhrady za dovolenku a odvody tak aby Rezervy zostali
0,- Sk“

Poraďte mi prosím vás.

V auguste si mala nulový stav starej D, t. j. mala byť aj dočerpaná rezerva, saldo účtu 323 teda nulové.

Ďakujem Twetty, takže to moje účtovanie cez ID každý mesiac na 323/521 a odvody 323/524 sú správne a už nič iné netreba účtovať o tých starých dovolenkách?

Takto to nie je správne. Opravujem, že je aj tento spôsob prípustný, ale pôvodne sa to prezentovalo len spôsobom 323/331,336. Správne by sa to malo sa to musí účtovať ako čerpanie 323/331 a 336/323 323/336. Zápisy 323/521 a 323/524 použiješ ak potrebuješ rozpustiť nespotrebované rezervy.

Niektoré softy povolia vykonať len celý zápis na zaúčtovanie miezd /myslím aj s náhradou na dovolenku/ 521/331, preto potom použitie rezervy 323/521 /zníženie nákladových účtov/. Tento postup sa akceptuje taktiež.