Alenaa Zdravím Vás,
pri posielaní upomienok za neuhradené faktúry som zistila, že v 1.Q.2008 sme vystavili faktúru, na služby - faktúru som mala zrušiť na základe dohody medzi našim konateľom a odberateľom. Nedopatrením som faktúru nezrušila a evidujem ju ako neuhradenú faktúru. Odberateľ faktúru nemá naúčtovanú.
Dôvod zruženia faktúry na základe dohody odberateľa s konateľom v zákone o DPH nenájdete. Dôvody zrušenia zrejme nejaké boli. Pre správnosť riešenia musíte vedieť odpoveď, nakoľko aj dôvod dobropisu by ste mali uviesť na doklad, aby boli zrejmé podmienky jeho vyhotovenia. Rovnako ho uvádzate v prípade dožiadania daňovej kontroly. A dôvodom môže byť:
1. vrátenie dodávky, vrátenie časti dodávky, dodatočná zľava z dôvodu zlej kvality a podobne,
2. neuskutočnenie dodávky,
3. chybné vyhotovenie faktúry.
Prvý spôsob = dobropis, kde dátum dodania = dátum vyhotovenia (klasické uplatnenie § 25 a teda oprava základu dane).
Ostatné spôsoby = dobropis, kde dátum dodania = dátum pôvodnej dodávky (nejedná sa o opravu základu dane podľa § 25).
Prvý spôsob = riadne DP.
Ostatné spôsoby = dodatočné DP.
Alenaa Ide o malú čiastku - prosím, poraďte mi, ako ju zniesť zo sveta.
Tak keď ide o malú čiastku, nebude to veľké riziko. Vaše riziko. Podľa toho sa rozhodnite.
Alenaa 3./ Prípadne vystaviť príjmový doklad o úhrade ?
K účtovnému prípadu, ktorý nevznikol? To nie. Opravte to, čo sa opraviť má. Storno dodávky, alebo opravu základu dane, podľa toho, čo je spomínaným dôvodom vyhotovenia dobropisu.
Alenaa ...nerada by som podávala kvôli tomu dodatočné daňové priznanie Odpovede už viete. Niekedy nie je iná cesta. Ale zároveň zvážte riziko. Spomínali ste malú sumu. Porozmýšľajte. Podľa uvedeného by ste mali vedieť, čo je správne a ak nebudete postupovať podľa správnosti, budete vedieť, aké riziko podstupujete. Je to na Vás.