Nie je to možno veľká chyba, ale ja riešim mylné platby v priebehu roha cez 261 kde máím vytvorenú analytiku zvlášť na nevysporiadané peniaze. Mala som pred mesiacom kontrolu du a povedali ze je to ok.

ja dávam neidentifikovateľnú platbu na účet 379
čiže príjem 221 /379
vrátenie 379 /221
ak by som nevracala do konca roku / keď neviem komu a kde /
tak si preúčtujem 379 / 688 - mimoriadny výnos
jedného času som to konzultovala s daňovým úradom a bolo mi takto doporučené

Nevidím dôvod prečo odúčtovať mylne prijatú platbu k 31.12. do výnosov (ibaže došlo k jej premlčaniu, t.j. keď nie je vymáhateľné jej vrátenie)... A to si ešte aj odviedla potom DPH z prijatej platby? A keď náhodou v ďalšom roku sa identifikuje platbu, tak ju dávaš do nákladov (daňových)?

neodviedla som DPH, to nie je záloha na tovar, v budúcom roku, keď ju vraciam ponížila som 688 čiže / 221
/ - 688
podotýkam, po konzultácii s DU lebo v budúcom roku to nie je náklad ale
výnos mínusom

Do pozornosti dávam postupy účtovania § 74 :
(1) V účtovej triede 6 sa účtujú výnosy narastajúcim spôsobom od začiatku účtovného obdobia. Prvotné výnosy sa v tejto účtovej triede účtujú časovo rozlíšené. Daň z pridanej hodnoty sa účtuje v prospech účtu 343 - Daň z pridanej hodnoty.
(4) Zaniknuté záväzky, napríklad premlčaním sa účtujú na príslušný účet ostatných výnosov. Na tomto účte sa neúčtujú záväzky zaniknuté z dôvodu splnenia záväzku, započítania záväzku, nahradenia súčasného záväzku novým vo výške rovnajúcej sa výške pôvodného záväzku.

Tým, že mylnú platbu prijatú v priebehu roka nevrátim (neviem komu, nemám peniaze, atď, ...) ešte nie je dôvod na zrušenie záväzku k 31.12. bežného roka.

Takéto účtovanie je podľa môjho názoru v rozpore s postupmi účtovania.

pozerala som do účto , v ktorom roku som mala tento prípad, bolo to v roku 2004, hodne som sa okolo toho krútila, lebo sa jednalo o pomerne vysokú platbu, našla som veľa publikácií, ktoré riešili tento príklad tak ako som ho ja riešila a doslovne prikazovali v tom roku previest chybnu platbu na účet vynosov ak sa nemýlim bolo to riešené i v PORADCOVI 1000 riešení, zajtra v práci to pohľadám a pripnem ak sa mi podarí, a ešte som si to preverila s DU..... takže tak..

a ked som ja omylom zaplatila fakturu a potom nam to vratili, tak tie iste ucty len naopak?

Uhrada faktúry 1 000,- 321/221
Vráteneie platby -1 000,- 321/221

Toť moje riešenie.

nenapísala som presne, uhradila som faktúru omylom 2x, čiže na 321 to 2x nemôžem dať. Urobila som si analytiku na 261 a prešupla som to tam aj naspäť. Keďže som firmu písomne oslovila, vrátili nám tú druhú platbu v priebehu niekoľkých dní. A viackrát nám už vraveli, že by sme nemali vyrovnávať platby mínusom Ak niekto vie, tak keď vystavím faktúru odberateľovi v r. 2008 za služby v r. 2007 (prefakturácia el.en.), ako si to v novom účt. na obci predpíšem? Nejak mi chýbajú účty náklady a výnosy minulých období