Ťažko jednoznačne odpovedať. Dátum vystavenia fa nie je rozhodujúci pre určenie nároku na odpočet.

Nárok na odpočet dane nevzniká v deň, kedy bola faktúra vystavená ...ale v deň, kedy vznikla pri dodaní tovaru a služby daňová povinnosť( § 49 ods.1 Zákona o DPH).

Pri uplatnení práva na odpočítanie môžeš postupovať podľa § 51 ods.2 Zákona o DPH
(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d); ak platiteľ do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d), vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) v zdaňovacom období, v ktorom daň uviedol v záznamoch podľa § 70.

Otázkou zostáva, či daňovník doklad mal a iba ho zapatrošil alebo ho nemal ....

Datum dodania je totožny s datumom vystavenia t.j. maj resp. jun /ide o dve faktury/. Faktúry sme mali len ich sef omylom zalozil a teraz sme zistili, že neboli zahrnute do DPH. Čo môžem teda robiť? Môžem podať dodatočné DPH?


Dik

Tak ako píše Johanka ak platiteľ do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d), vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d). Takže zahrnúť do DPH za 10/07.

Takže ak som dobre pochopil. Napriek tomu, že faktury mame od maja resp. juna u seba len sa zapatrošili, normalne teraz na ne dam pečiatku, že faktúra došla dňa napr. 19.10.2007 a dam to do DPH 10/2007.

Dobre som to pochopil?

Tu uvádzaš jún a júl.....v ďalšom príspevku máj, jún....tak čo vlastne platí?

I am sorry!!! Je to Maj a Jun.

nie musíte to zahrnúť do obdobia s ktorým súvisia pretože vy ste doklady už obdržali len kvôli svojej nepozornosti ste to nezahrnuli...

Takže podam dodatočne priznanie za jun s tým, že tam zahrniem obe faktury t.j. majovú i junovú. Akurát sa bojím, že pride kontrola.

Neboj, neboj, taká kontrola je na niečo dobrá niekedy....aspoň sa "niekto" spamätá a nebude doklady šuflíkovať

Ľudkovia pomóc. Neviem si rady. Je nás tu na pracovisku viac. Kolegyňa vystavila preddavkovú fa, ktorú nám následne uhradili. Vystavila aj "ostrú" fa, len mi ju nedala. To znamená, že oni si dph odpočítali a my sme nezarátali, lebo ku mne sa dostala iba preddavková fa. Máme teraz podať opravné daňové, alebo ako? Som z toho jeleň. ďakujem

Prosím o radu. Potrebujem urobiť dod.daň prizn. za 1.Q.2007, nakoľko mám doklad z RP zo 17.1.2007 na nákup krátk.majetku. S akým dátumom mám účtovať tento doklad v pokladni?
1.) s dátumom 17.1.2007 zaúčtovať do pokladne ( čo je dosť čudné, nakoľko mala byť urobená inventúra pokladne k 31.3.2007)?
2.) s dátumom v 12/07 a uplatnenou dph za 1/2007?

dosť závisí, ako ti to umožní SW.
blok nebol preplatený až teraz - teda môže ísť do decembra. Ak si vieš súčasne určiť zdaňovacie obdobie 1.Q. - tak to urob tak ako píšeš v bode 2.

1. inventúra pokl. hotovsti má byť urobená 4x ročne - nikde nie je napísané že musela byť akurát k 31.3.2007 (ledaže tak máte určené internou smernicou.
2. inventúra pokladne ti musela sedieť aj 31.3., lebo tento nákup nebol cez pokladnicu vyplatený - nakupoval konateľ, alebo zamestnanec a až teraz si to nechal preplatiť.... takže použil súkromné peniaze.

S dátumom 12/07 /vtedy si ho aj našla a zistila chybu/ a uplatnenou DPH v dodatočnom DP 1/2007

Veľmi pekne ďakujem, dám do 12/07 s odpočtom 1/07. Dúfam, že to software zvládne.