..............................

Ahoj

Ďakujem, ale podľa mňa r. 13 nie je súčtovým riadkom riadkov 14-15??
Teraz som si neni istá...

Na tlačive je r. 13 Dodanie tovaru a služieb s oslobodením od dane.

z toho podľa §43 ods 1,2 a 4 je riadok 14
z toho podľa §46,47 a 48 ods.8 je riadok 15

Takže 14+15=13

máš pravdu .

A ako mám chápať potom slovíčka "z toho" pred riadkami 14 a 15.

Ďakujem. Takže to mám dať do riadku 13? Myslím tým tú vystavenú OFA do ČR platiteľovi DPH za odmenu sprost.služieb, poradenstvo atď...

Riadok 13 nie je sučtovým riadkom.
Ale niektore sluzby podla odseku 8 §15 sa v danovom priznani neuvadzajú. Neviem, či to nie je tvoj pripad.

Re: Výkaz DPH
A ako mám chápať potom slovíčka "z toho" pred riadkami 14 a 15.


Podľa mňa je riadok 13 všetko ostatné čo neide do riadku 14 a 15. To "z toho" mýlili aj mňa ale trocha som sa "z toho" vysomárila

To bude asi tak, že tie údaje v r.14 a 15 sú niečim zaujímavé, ale ich súčet nemusí nutne dávať presne sumu v r. 13.

Asi

Keď mám slovné spojenie "z toho", tak mal by som niekde mať aj celok, z ktorého vyberám časť predsa, či nie?

Služby podľa § 15 (napr. §15/8 - aj poradenské služby) a §16, ktoré sú dodané do iného štátu EÚ (bez SK DPH) a zdaní ich príjemca služby sa neuvádzajú do daňového priznania, lebo miesto dodania služby je iný členský štát resp. zahraničie.
Do DP sa zahrňujú len tovary a služby s miestom dodania v tuzemsku.
Do r. 13 sa uvádzajú služby podľa Poučenia (opatrenie MF/19376/2007-73) podľa §28-41,§43,46,47 a 48 ods. 8.

riadok 13 - všetky oslobodené plenia v tuzemsku
riadok 14 a riadok 15 je čisto len informatívny a nie je dôvod aby sa rovnali riadku 13 keďže tam patria aj iné oslobodenia...

A potom čo podľa Vás ide do riadku 13?

Ahojte. Sme kvartálny platcovia DPH. Práve robím výkaz DPH.
Daň na vstupe 42 435,50 (r. 19 bude -42 436 a r. 20 42 436)
Daň na výstupe 315 324,35 (r.17 bude 315 325)
Vlastná daňová povinnosť 272 889 (r. 27)
Za 4Q 2007 mi vyšiel nadmerný odpočet 150 422,00, teraz ho dám do r. 31?
Z tohto mi vyjde vlastná daňová povinnosť (r. 32) 122 467,00

Je to tak správne? Ide mi hlavne o vyúčtovanie toho nadmerného odpočtu

Výpočet je správny, len trošku opravím. Vlastná daňová povinnosť sa ti nezmení, ostáva tých 272.889,- Sk len na úhradu ti po odpočítaní nadmerného odpočtu z 4.Q 2007 bude 122.467,- Sk.

Jasné zabudla som tam dať, že vlastná daňová povinnosť na úhradu (r.32) bude 122 467,00.
Ďakujem veľmi pekne

Nepochopili sme sa. Tým, že odpočítaš nadmerný odpočet z daňovej povinnosti sa ti neznižuje daňová povinnosť, len suma na úhradu. Ale ak to máš uvedené v DP tak ako si písala potom všetko je ok.

Riadok 32 sa volá vlastná daňová povinnosť na úhradu a do toho pôjde tých 122 467,00? Alebo sa mýlim?

Do riadku 13 daňového priznania - je to súčtový riadok, sa uvádza súčet riadkov 14 a 15, ale plus 0% zdaniteľné plnenia v tuzemsku. Takže ak od riadku 13 odpočítate riadok 14 a 15 výsledok musí súhlasiť so súčtom zdaniteľných plnení v tuzemsku s 0 % DPH.

Ahojte. Sme platcami DPH. Našim odberateľom fakturujeme poradenské služby v EUR, bez DPH. Sú to odberatelia v rámci EÚ. Treba to nejako zahrnúť do výkazu DPH (sme kvartánym platcom)?