A pri ktorých výdavkov sa robí zúčtovanie, keď sme zriaďovatelia? Môže mi to niekto vysvetliť? Diki

354/691
- prijaty bežny transfer od zriad´.
- zučtovanie bežného transferu od zrid. do vynosov
viac som nenašla

Tento zápis robíš vždy pri výdaji (úhrade) z bežného transféru

Pri výdaji alebo pri vzniku nákladu...? Ja totiž evidujem aj sklady

354/691 - tento zápis používaš pri účtovaní čerpania prostriedkov od vlastných (pri tzv. originálnych kompetenciach), teda účtuješ ho pri výdavku-úbytku peňažných prostriedkov.

No dobre, ale nevznikne mi potom na konci roka vďaka tomu výsledok hospodárenia?

AntekaK pri výdavkoch, to chápem. Ale tento zápis sa poučíva aj pri výdavkoch v pokladni aj pri výdavkoch na mzdy ? Či len pri úhradách faktúr ?

Tak ako napísala AntekaK
"354/691 - tento zápis používaš pri účtovaní čerpania prostriedkov od vlastných (pri tzv. originálnych kompetenciach), teda účtuješ ho pri výdavku-úbytku peňažných prostriedkov."

Teda všetko čo platíš z OK t.j. aj mzdy a úhrady z pokladne ak mínaš prostriedky z originálnych kompetencii.

Pekný deň

Pri akruálnom účtovaní môže, aj bude vznikať výsledok hospodárenia.

Pekný deň

aha,no dobre..tak potom na to kašlem..diky bef

Ešte jednu vec k tomu zúčtovaniu-všade sa píše, že zúčtovanie transferu do výnosov sa robí vo vecnej a časovej súvislosti s nákladmi a nie s výdavkom.Preto mi to teraz nie je jasné

v časovej a vecnej súvislosti s nákladmi - ŠR - prenesené kompetencie ZF 111
pri úhrade-výdavku fin.prostr. - VZ od zriaďovateľa - originálne kompetencie ZF 41

Jedno tak, druhé tak? To máš odkiaľ? Veď ma to celkom zmagorí.

nebola si na školení.....Akruálne účtovníctvo???????

Nie, nebola.

to je škoda...............................

Bežný transfer, prijatý od zriaďovateľa (finančná operácia) zaúčtuješ ako príjem na bankový účet 221/352 ( v mojom prípade ide o štátnu príspevkovú organizáciu) a v súlade s výdavkami rozpúšťaš do výnosov 352/682. Výdavkami cháp úhradu faktúr, výplata miezd, úhrada poplatkov, proste všetky výdavky, pri ktorých si v minulosti použil, aj teraz používaš zdroj 111. A či ti to ovplyvní výsledok hospodárenia? Nemalo by, lebo tak ako účtuješ Pri faktúrach, mzdách, poplatkoch atď...náklady, tak si preúčtuješ pri úhrade dotáciu do výnosov. Vlastne zmena oproti minulému obdobiu je prakticky len tá, že v minulosti si dotáciu zaúčtoval do výnosov naraz s finančnou operáciuou, príjmom dotácie na bankový účet 241/346 , a následne 346/691 teraz oproti tomu budeš dotáciu rozpúšťať do výnosov postupne s každým výdavkom a budeš si priebežne sledovať, či si si už dotáciu vyčerpal, príp. prečerpal. Odporúčam sledovať sumár zdroj 111.

Pri PK mi je to jasné. Príde mi faktúra napr. za energiu, vzniknú mi prípady 502/321, úhrada 321/222 RK, zúčtovanie transferu 357/693. Faktúru za tovar, ktorý príjímam na sklad: 112/321, úhrada 321/222 RK, do výnosov nedávam.
Ale ak príde faktúra za nejaké pomôcky pre ŠKD, ktoré zaúčtujem na sklad, vznikne mi 112/321, 321/222 RK, a 354/691? To je nejaká blbosť nie?

Je to jedno, či ide o výdavok za faktúry, ktoré sa týkajú 5*, alebo 112*, ide proste o výdavok zo zdroja 111 a preto účtujeme dotáciu do výnosov. My ako organizácia sme do roku 2006 sledovali vyčerpanie dotácie od zriaďovateľa podľa čerpania nákladov=>výdavky sme si nevšímali. Ale už v roku 2007 sme zmenili metódu sledovania čerpania dotácie a síce sledovanie podľa výdavkov ( v súlade s Výkazom o príjmoch a výdavkoch ) a preto sa nám teraz ľahšie prechádza na nové účtovanie, proste si treba zvyknúť na to, že dotácia sa míňa spolu s výdavkom a nie v súvislosti s Nákladom!!!

Ale ja som bola na jednom školení, kde nám dali takú 4 stranovú príručku a tam je napísané, že transfery sa do výnosov zúčtujú vo vecnej a časovej súvislosti s nákladmi...Tak teraz je to ako?