Zavrieť
Upraviť
Hlavné
- Auto Moto [x]
- Cestovanie [x]
- Deti [x]
- Domácnosť [x]
- Elektronika [x]
- Foto [x]
- Hoby [x]
- Hudba [x]
- Iné [x]
- Kaviareň Porady [x]
- Kultúra [x]
- Mobily a Tablety [x]
- Móda [x]
- Mzdy a personalistika [x]
- Neziskové organizácie [x]
- Počítače [x]
- Podnikanie [x]
- Porada (o stránke Porada) [x]
- Právo [x]
- Recenzie [x]
- Recepty [x]
- Software [x]
- Stavba [x]
- Šport [x]
- Účtovníctvo a dane [x]
- Vzdelávanie [x]
- Záhrada [x]
- Zdravie [x]
- Zvieratá [x]
Otázku
Pravidlá
Položte novú otázku, ak:
- Potrebujete odpoveď (na diskusiu slúžia Debaty).
- Ste nenašli odpoveď cez vyhľadávanie
Tip
Pravidlá a tipy
Vaše rady, tipy a vedomosti!
Tip môžete napísať stručne ale môže ísť aj o dlhší článok.
Ak chcete zdieľať cudzí článok, zdieľajte link.
Tip môžete napísať stručne ale môže ísť aj o dlhší článok.
Ak chcete zdieľať cudzí článok, zdieľajte link.
Zdieľaj link
Pravidlá a tipy
Zdieľajte s nami link na články z iných webov.
Komentáre k linku budú zoradené podľa počtu hlasov,
môžete využiť aj filter komentárov a zobraziť
len komentáre od členov ktorých na Porade sledujete.
Komentáre k linku budú zoradené podľa počtu hlasov,
môžete využiť aj filter komentárov a zobraziť
len komentáre od členov ktorých na Porade sledujete.
Sledovať
Prijatá záloha ŠTVRŤROK vs MESIAC
Prijal som zálohu cez účet v 5 mesiaci za materiál, pričom zdaniteľné plnenie (tovar som mal dodať) v 6 mesiaci. Teraz sme sa nedohodli a ja som prinútený zálohu vrátiť.
Problém je ten, že ja som štvrťročný platca DPH a ten, od ktorého som prijal zálohu je mesačný platca DPH a ja som nevystavil daňovú zálohovú faktúru, s tým, že som chcel v rámci svojho zdaňovacieho obdobia vystaviť iba ostrú faktúru v 6. mesiaci.
Môj odberateľ však nalieha, aby som mu vystavil zálohovú faktúru s DPH na 5. mesiac a storno zálohovú faktúru s DPH na 6. mesiac.
Kde je pravda, mal som mu vystaviť túto faktúru, alebo nie? Pretože to vyzerá, že odberateľ to chce "zneužiť" vo svoj prospech, aby si jeden mesiac znížil povinnosť DPH a ja sa nechcem dostať do problémov.
Problém je ten, že ja som štvrťročný platca DPH a ten, od ktorého som prijal zálohu je mesačný platca DPH a ja som nevystavil daňovú zálohovú faktúru, s tým, že som chcel v rámci svojho zdaňovacieho obdobia vystaviť iba ostrú faktúru v 6. mesiaci.
Môj odberateľ však nalieha, aby som mu vystavil zálohovú faktúru s DPH na 5. mesiac a storno zálohovú faktúru s DPH na 6. mesiac.
Kde je pravda, mal som mu vystaviť túto faktúru, alebo nie? Pretože to vyzerá, že odberateľ to chce "zneužiť" vo svoj prospech, aby si jeden mesiac znížil povinnosť DPH a ja sa nechcem dostať do problémov.
Hľadať v debate
3lla 
§19
(4) Ak je platba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby.
človek, príliš dôverčivý, a niekedy aj idealista, ktorý verí v dobro človeka ...viac
3lla
3lla
Ak dodanie a prijatie sa neuskutoční v ten istý mesiac, vystavuješ dve faktúry - faktúra na základe prijatej platby /odvod a odpočet DPH/ a súhrnnú faktúru s odpočtom zálohy v delení ntto a DPH .
Dobrý deň!
Chcem sa spýtať:
Sme platcami DPH a dodávateľ tiež.
Dodávatelovi dáme zálohu na tovar cca 200000, vystaví nám PPD bez DPH. Príde faktúra za tovar cca 75000,- rozpísane DPH a následne ďalšie. Ako mám túto zálohu zaúčtovať? Prosím poradte ešte sme takýto prípad nemali.
Chcem sa spýtať:
Sme platcami DPH a dodávateľ tiež.
Dodávatelovi dáme zálohu na tovar cca 200000, vystaví nám PPD bez DPH. Príde faktúra za tovar cca 75000,- rozpísane DPH a následne ďalšie. Ako mám túto zálohu zaúčtovať? Prosím poradte ešte sme takýto prípad nemali.
človiečik
no ale vysvetlite prečo ste uhradili zálohu 200000 následne prišla fa na 75000 za tovar čo zo zvyškom ako to máte nastavené? zaplatíte väčšiu zálohu a potom vám to ztŕhajú alebo ako?
Predpokladám, že máte zmluvu, v ktorej ste sa dohodli, že takto budete postupovať.
Nič však nemení na skutočnosti, že ak ste im zaplatili 200 tisíc, sú povinní do 15 dní vystaviť faktúru s DPH na sumu 200 tisíc. Zrejme by Vám potom mali vystaviť za každým odberom tovaru doklad, v ktorom by bol prehľad koľko ste zaplatili, za koľko nakúpili a zostatok za koľko korún ešte môžete nakupovať.
Nič však nemení na skutočnosti, že ak ste im zaplatili 200 tisíc, sú povinní do 15 dní vystaviť faktúru s DPH na sumu 200 tisíc. Zrejme by Vám potom mali vystaviť za každým odberom tovaru doklad, v ktorom by bol prehľad koľko ste zaplatili, za koľko nakúpili a zostatok za koľko korún ešte môžete nakupovať.
človiečik
monik111
Ďakujem za odpoveď
Zmluvu je iba ústna čiže dohoda. Faktúru nám za každý odber robia ibaže bez prehľadu, mám z toho zmätok pretože neviem koľko penazí sme už zaplatili a za koľko môžme nakupovať. To však také strašne nie je treba trpezlivosť a počítať zálohy a fa. a dookola. Problém my však robí zaúčtovanie týchto záloch, kedže prechádzajú z jedného mesiaca na druhy a my sme mesačnými platcami DPH. Lenže PPD je bez DPH tak teraz neviem ako to mám správne robiť.
Zmluvu je iba ústna čiže dohoda. Faktúru nám za každý odber robia ibaže bez prehľadu, mám z toho zmätok pretože neviem koľko penazí sme už zaplatili a za koľko môžme nakupovať. To však také strašne nie je treba trpezlivosť a počítať zálohy a fa. a dookola. Problém my však robí zaúčtovanie týchto záloch, kedže prechádzajú z jedného mesiaca na druhy a my sme mesačnými platcami DPH. Lenže PPD je bez DPH tak teraz neviem ako to mám správne robiť.
monik111
Na základe prijatej platby 200 000 boli povinní vystaviť pre účely DPH faktúru s rozpisom DPH, t.j. 168 067,30 DPH 31 932,70 a predmetnú DPH odviesť a Vy odpočítať /z hľadiska účtovného ide stále o zálohu/.
Po dodaní časti tovaru vystaviť faktúru na hodnotu dodaného tovaru s odpočtom DPH z už zaplatenej zálohy a takto postupne Ďalej v prípade, že sa dodania prelínajú do nasledovného mesiaca. V prípade prijatia platby a dodania tovaru je možné vystaviť jednu súhrnnú faktúru
§ 71 Faktúra pri dodaní tovaru a služby v tuzemsku
1/ Pri každom dodaní tovaru a dodaní služby v tuzemsku pre zdaniteľnú osobu a pre právnickú osobu, ktorá nie je zdaniteľnou osobou, je platiteľ povinný vyhotoviť faktúru. Platiteľ je povinný vyhotoviť faktúru aj v prípade, ak je platba prijatá pred dodaním tovaru a predtým, ako je poskytovanie služby skončené. Platiteľ vyhotoví faktúru najneskôr do 15 dní od vzniku daňovej povinnosti. Ak v kalendárnom mesiaci vznikne platiteľovi daňová povinnosť prijatím jednej alebo viacerých platieb a zároveň aj dodaním tovaru alebo dodaním služby, na ktoré prijal jednu alebo viac platieb, môže platiteľ vyhotoviť jednu faktúru, a to najneskôr do 15 dní od vzniku poslednej daňovej povinnosti vzťahujúcej sa na toto dodanie tovaru alebo dodanie služby v tomto kalendárnom mesiaci. Platiteľ nie je povinný na účely dane vyhotoviť faktúru, ak ide o tovar alebo službu, ktorá je dodaná s oslobodením od dane podľa § 28 až 42.
človiečik
monik111
monik111
DPH sa uvádza podľa môjho predchádzajúceho príspevku, t.j. celá - z celej prijatej zálohy. Vystavená faktúra po dodaní tovaru Ti už vchádza do účtovníctva /ale tu po odpočte DPH zo zálohy je DPH už nulová/ a zúčtovávaš ju práve oproti účtu 314, ktorý Ti dáva aj dobrý prehľad o jej čerpaní....
monik111
PPD môže slúžiť ako doklad na odpočet DPH v prípade, ak spĺňa náležitosti podľa paragrafu 71 zákona /teda tie všetky, ktoré má faktúra
/, ale potom by sa už nevystavoval ďalší doklad.U Vás však naozaj slúžil len pre zdokumentovanie platby ...
V prípade JÚ účtuješ
Naposledy upravil evina : 16.06.08 at 14:25
človek, príliš dôverčivý, a niekedy aj idealista, ktorý verí v dobro človeka ...viac
monik111
Akonáhle budeš mať doklad na uplatnenie DPH, tak interným dokladom z tých 200.000,- preúčtuješ ako výdavok neovplyvňujúci základ dane, členenie platba DPH.
Pri dodaní tovaru dodávateľ musí vystaviť riadnú faktúru, na ktorej budeš mať zohľadnenú zálohovú platbu. A z tejto faktúry si uplatníš DPH iba vo výške rozdielu zálohy a skutočného odberu.
Príklad:
Poskytnutá záloha 200.000,- - v peň.denníku ako VNZD - členenie ostatné
Dodávateľom vystavený doklad pre účely DPH - neeviduje sa do záväzkov (je to stále iba zálohová faktúra)
Na základe tejto faktúry interným dokladom preúčtuješ ako nepeňažná operácia 31.932,80 na platbu DPH - VNZD.
Pri odbere tovaru dodávateľ vystaví faktúru na skutočné množstvo (napr. 75.000,- + 14.250). A zároveň zohľadní poskytnutú zálohu vo výške spolu 89.250 (základ + DPH). Túto faktúru zaeviduješ do knihy záväzkov, aj keď má nulovú hodnotu. Na základe tejto faktúry znova interným dokladom ako nepeňažná operácia preúčtuješ z VNZD do VOZD 75.000 v členení nákup materiálu, tovaru......
Ruším svoj príspevok. Je zavádzajúci. Ospravedlňujem sa. Menili sa postupy účtovania k 1.1.2008, kde sú zmeny aj ohľadne platených a prijatých preddavkoch.
Ďakujem za upozornenie.
Naposledy upravil Zoltán Kovács : 16.06.08 at 13:56
Ďakujem pekne za odpoveď.
Nejde to jednoduhšie? My ten tovar berieme stále takže tie peniaze sú stále v obehu. Mám to každý mesiac účtovať takto aj keď ďalší mesiac sa bude brať tovar? Zálohu dávame podľa potreby aj každý druhý týždeň.
Nejde to jednoduhšie? My ten tovar berieme stále takže tie peniaze sú stále v obehu. Mám to každý mesiac účtovať takto aj keď ďalší mesiac sa bude brať tovar? Zálohu dávame podľa potreby aj každý druhý týždeň.
človek, príliš dôverčivý, a niekedy aj idealista, ktorý verí v dobro človeka ...viac
monik111
smith
Sleduj porady, ktoré by vás mohli zaujímať
32
Ako prispievať do debát
Zoznámte sa s novými pravidlami.Otázky nezadávajte do debát.
- sú v rámci debaty stratené
- nedajú sa dostatočne ľahko dohľadať
- majú menej odpovedí
- odpovede sa miešajú s debatou
Debaty slúžia na voľnú diskusiu.
Pokračovať v diskusii
Copyright © PORADA.sk, s.r.o. - žiadna časť stránky nemôže byť rozširovaná, alebo reprodukovaná bez predchádzajúceho súhlasu
