zanetka68 Dostala som faktúru vystavenú firmou v ČR za dopravu realizovanú v mesiacoch 4,5/08 vystavenú v 8/08. Čo s ňou môžem urobiť z pohľadu DPH? Pomôžte mi. Ďakujem.
zanetka68 Firma nám refakturuje náklady spojené s prepravou za celý apríl a celý máj v jednej sume na jednej faktúre.
zanetka68 Firma DPD v ČR fakturuje českej firme - nášmu partnerovi náklady spojené s prepravou a ta nám je refakturuje bez DPH. V texte fa DPD je uvedené, že je to preprava uskutočnená v EÚ . Na fa DPD je česká DPH, nám ide fa bez DPH. Mala by to byť preprava ČR - SR. Problém je tiež s obdobím, ktoré je fakturované, a to 4,5/08.
1. Ak sa jedná o prepravu medzi čl. štátmi a o doplnkové služby spojené s touto prepravou, fa je vystavená správne ( bez DPH ) .
2. Daňová povinnosť pri dodaní služby zahr. osobou z iného čl. štátu vzniká v zmysle § 19/2 dňom vystavenia fa ( najneskôr posledným dňo tretieho kal. mesiaca nasledujúceho pomesiaci, v kt. bola služba dodaná ) .
3. Dodanie služby Vo Vašom prípade by som posudzoval v nadväznosti na §9/4 ( keďže ide o refakturáciu služby ) podľa § 19 odst. 6.
V zmysle uvedeného Vám daňová povinnosť vznikla
dňom vystavenia fa.