Pre Jarku 1 /aj iných.../ :
Tvoj prípad nie je jediný, kde ERP počíta DPH nepresne. Už viac rokov každý mesiac takto robím prepočet DPH z mesačnej uzávierky ERP. Pre Tvoj prípad by to bolo takto:
23905,05 :1,10 = 21735,50 - 23905,05 = 2173,55 - 2168,83 = 4,72 . Suma 4,72 je rozdiel medzi sumou ERP a presnou sumou v sadzbe 10 %. Keďže vypočítaná suma DPH je o 4,72 vyššia, ako podľa ERP, treba zaúčtovať v Peňažnom denníku zníženie v stĺpci Príjmy celkom, aj Predaj tovaru o 4,72 a zvýšenie u DPH na výstupe. Toto možno urobiť v režime pokladničných pohybov, /tam je už zaúčtovaná prvotná chyba z ERP podľa uzávierky ERP/ lebo plus a mínus 4,72 nespôsobí zmeny v stĺpcoch Pokladne. Kontrolný prepočet iba načmáram na kancelársky papier a považujem ho za interný doklad. V roku 2003 pri daňovej kontrole najprv nerozumeli o čo ide, ale rýchlo pochopili a vyjadrili sa uznanlivo.
Druhá sadzba : 240,20 : 1,19 = 201,85 - 240,20 = 38,35 - 38,24 = 0,11. Aj tu je vypočítaná suma DPH o 0,11 vyššia, ako tá z ERP. Tak isto sa zníži Predaj tovaru a zvýši DPH na výstupe. Potom by už mali sedieť aj riadky v priznaní DPH, ak toto boli jediné príčiny nesprávneho kontrolného násobku. Správnosť tohto korekčného postupu odsúhlasili aj lektori DRSR na školeniach o DPH. JUDr. Grossová to dokonca považuje za povinnosť.
Naposledy upravil a_je_to : 02.06.09 at 20:45 Dôvod: odstránenie chýb, doplnenie textu