perta no tak troška som to zle nazvala, že zádržné naozaj sme to brali ako zmluvnú pokutu. a aké informácie by si ešte potreboval aby si presne vedel určiť zaúčtovanie?
takže ak ide o druh pokuty potom jednoznačne vydobropisovať celú sumu zálohy z ktorej bolo odvedené DPH a následne si zúčtovať predpis zmluvnej pokuty a účtoval by som to následne
a) dobropis na prijatú zálohu
základ dane 25210,10 /-324
DPH 4789,90 /-343
spolu 30000,- / 325
b) zúčtovanie zmluvnej pokuty 10 000 Sk 315/644
c) vrátenie časti zálohy 20 000 325/221
d) zúčtovanie si zmluvnej pokuty 325/315