Dobropis prišlý aj uhradený v jednom roku sa účtuje mínusom, tak ako píšeš za r. 2011 (ponížiš náklady). Dobropis za r. 2010 prišlý do uzávierky: predpis v r. 2010 315/648, 385/315, úhrada v r. 2011 223/385, a potom prevod zriaďovateľovi 588/351 a 351/223, ak príde na výd. účet: 222 mylná platba/315, 261/222 MP, 223/261, 588/351 a 351/223. Ak príde dobropis 2010 už po ukončení ročnej uzávierky, tak v r. 2011 účtuješ 315/648 a 223/315 a odvody.
Ako si to urobila v r. 2010, potom ti musel zostať stav nielen na 378, ale rozdiel máš aj na 321. Myslím, že by si to mohla opraviť mínusom 378/321 a malo by to sadnúť.
Skúste sa vyjadriť ešte niekto.