Ďakujem Lianka, mne ide o to, aby sme to robili aj ja, ale aj moja klientka správne .Konzultovala som to s ňou a dohodli sme sa, že najbližšiu opravu urobí takto, že vystaví dobropis s mínusovou sumou, dá iné číslo, ale z radu faktúr . A uvidíme aká bude reakcia ZP, či to takto budú akceptovať. Klientka mi stále tvrdí, že tak ako to doposiaľ robila, tak to chceli od nej v ZP.

Chápem, Danielka, pretože ZP za tie roky to všelijako vymýšľali s faktúrami(no hrôza) a lekárom ostávali veľké zostatky nedouhradených faktúr. Teraz je to už lepšie, ale musíš sa viacmenej ZP prospôsobiť tak, ako to žiadajú, aby vôbec niečo preplatili.

A preto sa chcem dopátrať ku vhodnému kompromisu, aby som to mohla robiť aj ja správne, aj moja klientka a aby nemali k tomu výhrady aj v poisťovni.

Moja klientka vystaví FV a ak ZP zníži, alebo neuzná niektoré výkony lekára atď., tak vystaví k nej dobropis s týmto textom:
K faktúre č. 00001 zo dňa ... predkladáme tento dobropis, ktorým znížujeme fakturovanú sumu o -32,32 €.
(nová fakturovaná suma FV je ....)

Prosim Vas o Vas nazor. Lekar, ktory ma aj (LSPP - lekar.sluzba prvej pomoci) odoberie z lekarne nejake lieky. Nasledne mu pride na to faktura. Tieto lieky su pouzivane a fakturovane na fakture za LSPP - nie vsak vsetky. Ako mam spravne zauctovat tuto fakturu?
Fakturu ked pride uctujem 132/321 cize na sklad a nasledne 504/132 cez ID. 504 = 604, ale co ked je cena liekov daleko vyssia ako v skutocnosti vyfakturovana suma na fakture? Ako zauctovat, ked lekar si napriklad zoberie lieky aj pre svoju osobnu potrebu?
Dakujem

Ja v podobnych pripadoch zvyknem postupovat takto:
Na zaklade inventury bude manko. Manko zauctujem ako pohladavku voci spolocnikovi na 355 (on je zodpovedny za manko). Vycislene manko na tovare zaplati do pokladne 211/355 .

PS
Inak ja uctujem lieky na 501 - v ambulancii sa spotrebuvaju, nepredavaju sa dalej pacientovi.

Upresnenie: V "mojej" sro je lekar aj spolocnikom, preto 355, inak pohladavka voci zamestnancom.

Prečítal som si otázku zo trikrát, ale nie som z toho múdrejší.
To zásoby lekára účtuješ spôsobom "A" ? Podlieha auditu alebo je na to iný dôvod?
Tej fakturácii liekov nerozumiem. Fakturácia liekov sa totiž vykazuje ako počet použitých základných vykazovacích jednotiek z celého balenia alebo ako množstvo ako pomerná časť balenia. Takže ceny (v rámci jednej faktúry) sa vôbec nemusia rovnať. Okrem toho sú tam aj doplatky pacientov za lieky (ktoré nehradí poisťovňa).
Čo to znamená, že si lekár zoberie lieky pre svoju potrebu? Sú to voľnopredajné lieky, ktoré kupuje na firmu a berie si to pravidelne domov? Vtedy účtovať ako pohľadávku voči nemu.Alebo z liekov nakúpených pre firmu si kde-tu dá tabletku proti bolesti hlavy - toto by som vôbec neriešil...

Povodne som fakturu za lieky uctovala nasledovne:
501/321
321/221,211
ziadna 132 priamo do spotreby. No jeden danovy poradca mi povedal, ze lieky sa beru ako tovar nie ako material a ze to mam davat na sklad cize na 132 a odtial ID na 504, zaroven 504 sa ma rovnat priblizne 604. Tak neviem, ci sa mam vratit k tomu prvemu uctovania ci ako?

Ja by som to mozno riesila cez tu 501 a manko na 355

tak v lekárni áno, ale že by u lekára (aj keď robí LSPP) tak to počujem prvýkrát. Predpokladám, že v daňovej oblasti si nedostala podobné rady...

P.S. Hoci pripúšťam diskusiu v prípade, že by to bol lekár-dealer liekov v hlavnej činnosti. Ale aj tak prečo spôsob "A"?

Takze podla teba som uctovala spravne?
501/321
321/211,221

pripadne na konci roka 112?

Dakujem velmi pekne za cenu radu.

Lekar A ktory ma LSPP ma lekarov ktori vykonavaju nocne sluzby. Tito lekari poslu lekarovi A fakturu za sluzby (nocne) za mesiac December. Lekar A vsak musi pockat na udobrenie faktury z poistovne co trva 1 az 1 a pol mesiaca a tak spravne cisla bude mat az vo Februari. Na zaklade toho sa vystavi dobropis alebo tarchopis na fakturi lekarov. Povacsine je to vsak dobropis.
Ako mam zauctovat lekarov?
Do decembra dam ich povodnu fakturu cca 100 € vo februari vsak zistim ze to malo byt len 90€. Kde zauctujem dobropis?
Do decembra 2009 alebo do februara 2010?
Mam vytvarat rezervu na ten rozdiel?

Dakujem

Môže sa stať, že dobropis, resp. ťarchopis vystavíš ešte aj v marci 2010 za obdobie týkajúce sa roka 2009.
Ja už tieto opravy budem faktúrovať do nového roka, aj nový číslený rad.
ID by som zaúčtovala výnosy či ich poníženie do roka 2009, veď DP sa podáva až do 31.3. 2010 a to dúfam, už budú všetky fa odsúhlasené ZP.
Rezerva sa tvorí na ťarchu nákladových účtov, týmto smerom by som nešla.

Cize dobropis vystavim vo Februari s novym ciselnym radom (ok) ale uctovat ho budem v decembri 2009?

Účtovať ho musíš aj vo februári, ale do daňových výnosov /resp. ich poníženie, ak to bude dobropis/, to patrí do roku 2009. Urobila by som to cez pripoč. alebo odpočít. položky k HV.

No ak ho vystavíš v číselnej rade roku 2010, tak predsa o nej musíš účtovať aj v roku 2010. Ale ako spomínala Zdenka, do roku 2009 to zaúčtuješ ID...

Takze v Decembri ID: -311/-602 a co bude vo Februari?

Ja uctujem takuto vydanu fakturu:
v r. 2009 ako 385/602
v r. 2010 ako 311/385

Dobropis by som zrejme uctovala podobne, len minusom.

Rusim, nakolko sa zmenilo zadanie.

Jedna sa o dodavatelsku fakturu (lekari su moji dodavatelia) nie odberatelia

Pardon ja som sa tam pomylila