dobrý deň, poraďačky potrebovala by som poradiť....klient platca DPH uskutočňuje sprostredkovateľskú činnosť - fakturuje služby do EU. V rámci zmluvných vťahov mu všetky náklady, ktoré vznikli pri sprostredkovaní služieb preplatia a rovnako ich teda fakturuje do EU. Takže refakturujem tieto služby akoby som fakturovala vlastné poskytnuté služby?? Ide napr. o ubytovanie - mám ubytovanie v ČR - na jednej strane som ho dala do nákladov 518 a DPH na analytiku../čakám koľko sa mi nazbiera aby som žiadala späť/ Do EU tieto služby fakturujem v plnej výške vrátane DPH ČR a u mňa na výstupe je to dodanie služby do EU oslobodené od DPH na výstupe - ide len do súhrnného výkazu....??? Je to správne .. obdobne mam repre, telefony...

Ono veľmi závisí od toho, ako sú postavené zmluvy - či zabezpečujete vo vlastnom mene na účet klienta alebo v mene klienta na jeho účet. Bez tejto základnej identifikácie sa ďalej nepohneš. Okrem toho je dôležité povedať o aké služby sa jedná - ide o to ubytovanie v ČR? Alebo to ubytovanie je len časť z nejakých komplexných služieb - ako je postavená zmluva?

ok, takže my konáme vo vlastnom mene na vlastný účet, s cieľom sprostredkovania obchodnej transakcie pre klienta. Na konci mesiaca všetky naše náklady ktoré my uznáme a chceme spočítame a fakturujeme obchodnému partnerovi /čo chceme dáme čo nie nedáme/ V rámci týchto takto refakturovaných našich nákladov máme aj služobne ubytovanie v ČR, telefóny, repre....a preto som nevedela či ide o fakturáciu našich vlastných služieb alebo o čo... skôr sa prikláňam že ja nefakturujem klientovi ubytovanie ale svoje služby takže zdaniteľné plnenie bude podľa §15 ods. 1 a nie podľa 16 /t.j. kde sa nachádza nehnuteľnosť... ďakujem za všetky názory

Ja by som to tak asi tiež riešila - cez §15 ako komlexné dodanie služby. Ale treba tak postaviť zmluvy, aby to daniari nemohli napadnúť.