Tie rezervy mali byť zaúčtované 553/323 a 357/693. Účet 428 sa použil na účtovanie rezerv iba k 1.1.2008, kedy sa začali rezervy v RO účtovať. Použitie rezerv sa účtuje 323/653 a 693/357.

Súhlasím, len pripomínam, že sú to rezervy pri prenesených kompetenciách. Aj ja som ich takto účtovala, len audítor ma upozornil (dokonca to dal do zápisu!), že tento rok mám zaúčtovať na konci roka len 553/323. Vraj nemôžem účtovať, ani pri prenesených kompetenciách, zápis 357/693, kvôli konsolidácii. Bude teda vznikať HV aj pri prenesených kompetenciách. Som zvedavá na váš názor.

Toto nie je jediný prípad, kedy sa audítori a školitelia nezhodnú na rovnakom účtovaní. Ja účtujem podľa knihy od Ing. Urbanovej a v nej je to tak, ako som napísala. Ale keďže konsolidácia sa bude robiť prvý krát /to bude ešte veselo/ je možné, že budeme musieť ešte všeličo preúčtovať, len dúfam, že sa to dozvieme včas.

Ešte dodávam pre Lilly34, až si použila účet 428 podľa mňa nemáš inú možnosť len rozpustenie rezerv zaúčtovať na tie isté účty, len na opačné strany.

A takto keby som to zaúčtovala 323/653
693/357 ?

Absolútne súhlasím. Mne sadlo účtovanie cez "zúčtovanie" (357/693) na konci roka pri PK. Ale chápem aj audítora, pretože vlastne takto vzniká "pohľadávka voči štátu", čo skonsolidovať nepôjde. Mám vážne obavy z toho, že sa to zase bude dlho riešiť.

zbytočne sa mi tu budeme trápiť, rozhodnú tam hore ako to bude, aby im tam pasovalo.

Takže môžem tak? Prosím potvrďte mi. 323/653 a 693/357?

A čo potom 428 čka?

Účet 428 by sa mal k 31.12. rozobrať. t.j. mala by si vedieť z čoho sa skladá. Ak si účtovala tú istú sumu pri rezervách na účte 428 na stranu MD aj Dal, nebol ovplyvnený výsledok hospodárenia, tak ako ho neovplyvní ani účtovanie ako si uvádzala.

428 by som mala rozobrať. Ako??? Ako ju rozúčtovať?

Nie rozúčtovať, ale vedieť, z čoho sa skladá.

Naúčtovala som to na 323/653 a 693/ 357. Pri uzávierke mi nesedí 357 dotácia z mesta. Neviem mi prosím niekto poradiť?

Čo konkrétne ti nesedí? Zostatok účtu ? Ak áno, ako a s čím si ho kontrolovala? Zostatok účtu 357 sa veľmi ťažko kontroluje.

Keď som to takto naúčtovala nesedela mi 357 dotácia z mesta. Strana MD.

Nakoniec som to naúčtovala 357/323 mínusom a 5xx/693 neviem či je to správne.

Lily obávam sa aby si niečo nedomotala, prípadne ja ťa nejak nezmiatla. Účet 357 by si mala mať analyticky členený ešte ďalšími číslami, ktoré si ty už doplníš. Rezervy mali mať to prvé analytické číslo 1 to si nemala opravovať, a na ten istý účet aj zaúčtovať rozpustenie rezerv, v žiadnom prípade nie mínusom, ku koncu roka by ti tam mal zostať nulový zostatok a až potom zaúčtuješ rezervy na ďalší rok. Nech ťa to nepletie s dotáciou z mesta, na to si vytvor druhý analytický účet, ktorý za bude začínať číslom 2, a to si potom ľahko odkontroluješ.

Nie je, na 5 triedu to nemôžeš dať, tam budeš dávať rezervy za nevyčerpanú dovolenku za rok 2009 a mínusom na 357/323 by to tiež nemalo byť. Na účte 357 MD nekontroluj spolu rezervy s dotáciou. Písala som ti o tom v predchádzajúcom príspevku, až ti nebude niečo jasné tak sa ozvi.

Ahoj susann. Takže to musím opraviť. Mám to naúčtovať tak ako si mi písala v prvom príspevku? Mám z toho riadny chaos. Ináč ti veľmi pekne ďakujem za ochotu.

Susann ešte mi poradili na IVESE diskusné fórum, že to mám naúčtovať 357 s anal. 1 /693 ale mínusom. Čo ty na to?