Bianka, pozri môj cash flow modifikovaná priama metóda v časti Tlačivá.

Ja som tam našla 3 tlačivá po kope, myslíš tú súvahu, výsledovku a cash flow?

No neviem, myslím si, že väčšina robí CF ručne, lebo tam predsa treba zohľadňovať aj také veci, ktoré v účtovníctve nie sú.

Niekto má šikovný softvér a urobí to, takže vie mi niekto prosim Vás poradiť?

- zmena pohľadávok z PČ 31xBO-31xMO bez pohľadávok z investičnej č.
- zmena zásob 1xxBO-1xxMO
- zmena záväzkvo z PČ 32xBO-32xMO bez závňzkov z investičnej č.

Prosím ťa a čo myslíš tým BO a MO?

Nie Bianka myslím CASH flow modifikovaná priama metóda.

BO by malo byť bežné účtovné obdobie a MO predchádzajúce (minulé) účtovné obdobie.

Lenže ja nepotrebujem pomôcť s modifikovanou metódou ale s nepriamou. Nikto tu nezostavuje cash flow?

ja som sa vyjadrovala o nepriamej metóde. Ale aj v nej je časť ktorá sa vyjadruje priamo - investičné činnosti.
vychádza sa zo zisku pred zdanení z bežnej činnopsti a modifikacia spočíva v úprave o zmeny stavov bežne obdobie a minulé obdobie.

Lida a si si istá?
Pretože čo potom s otatnými účtami keď potrebujem napr. zmena stavu pohľadávok. Podľa teba tam patria - 31BO-31MO (takže 311,312,313,314,315). Lenže ja som podľa jedného pokynu našla, že tam má patriť tot + 335,336,342,343,345,351,355,358,371,373,378,391,39 5,398,481. Niektoré účty uznám podľa mňa sem neptatria, ale teraz som z toho trochu mimo. Čo tam teda patrí? Ty sama zostavuješ cash flow?

zostavujem, ale viaceré tam nemám, DPH sa má odrátať teda pohľadávky bez daní - ja si to dosť zjednodušujem. Najskôr to urobím nahrubo podľa výkazov, aby mi to sadlo a potom idem podľa Pokynu a spresňujem plusmínus aby som si nepokazila bilanciu. Šijem to na mieru firme, ktorú poznám a nevýznamné položky ignorujem.
Takže ako príklad vzorového CF nemôžem slúžiť.

Aha, tak ty si iná šikulka keď si to preispôsobuješ :-)
A nevieš v čom by som mohla získať takéto info?

v 123/2003 je postup-návod na zostavenie CF. Ide o popis položiek RUZ poznámok včítane CF. Ale firma si môže prisposobit prehľad svojim potrebám vzhľadom na významnosť jednotlivých položiek. O to sa ja opieram pri tom prispôsobovaní sa. V poznámkach k RUZ napíšem k tomu vysvetlivku a je to.
určite si nedovolím nejaké samoúčelné prisposobenie len pre uľahčenie. V zásade a významných položkách je moje CF akceptovateľné pre externých užívateľov.

Počkaj ja som to asi trochu nepochopila, v čom 123/2003 ? Poradíš mi ešte toto prosím ťa. ďakujem

Bližšie podrobnosti k zostaveniu cash flow sú uvedené v prílohe č. 3 k opatreniu MF SR č. 4455/2003-92 v platnom znení týkajúceho sa účtovnej závierky (usporiadanie, označovanie, obsah rozsah položiek ...)

Skúsim si to prezrieť, ďakujem

Môžem sa ešte opýtať? Keď mi nesedí Stav PP a PE ku koncu mesiaca oproti súčtu ostatných ukazovateľov a včítane stavu k 1.1. aká na to existuje finta, aby sa dalo na to rýchlo prísť?
Účtovníčky to vraj poznajú, poradí mi niekto?

TAK TERAZ TOMU NEROZUMIEM, TOLKO VELA LUDI SA TU STRIEDA A NA VSETKO MA ODPOVED A NIE RAZ KRITIZUJE, NO NIK NEVIE UROBIT JEDEN CASH FLOW???

Finta neexistuje. Cash flow je chybne zostavený. Pomôže intuícia (a znalosť položiek, ktoré tam boli zahrnuté), v čom to asi tak môže byť.