Ďakujem .

Ahojte, spoločnosť platca DPH, ktorá má v prenájme automobil nakupuje PHM v Rakúsku.
môže sa účtovať:
501/211 -celá suma aj vrátane rakúskej DPH do nákladov
SPoločnosť nebude žiadať o vrátenie tejto DPH.

V prípade, že by žiadala, tak by účtovala:
501/211 celá suma vrátane DPH
nárok na vrátenie DPH 378/648 + žiadosť o vrátenie DPH
vrátenie DPH 221/378.

Môže to tak byť?
Ďakujem

Takto by to mohlo byť. Problém je však v tom, že bude vraj povinosť tú DPH žiadať. Ak si nepožiada firma o jej refundáciu, bude to jej strata, DPH vraj nebude nákladom. Len neviem, či to je pravda

Ďakujem, a nevie niekto,či táto povinnosť je/bola v roku 2010? Ďakujem

Viete prosím niekto, ktorý je to § Zákona o DPH a Zákona DzP? Ďakujem

Posúvam....

Zo seminára k dani z príjmu mám tieto poznámky:

ad 1
Krátenie odpočtu z dôvodu koeficientovania je náklad/výdavok.

ad 2
DPH z nákupov v EÚ účtujeme ako o DPH. Je nejaký limit pod ktorý na konci roka sa táto daň zaúčtuje ako náklad/výdavok.

Ak je objem dane nad limit potom žiadame o vrátenie dane zo zahraničia a v jednoduchom účtovníctve je príjem aj výdaj v čase keď sú prostriedky poukázané na účet. V podvojnom účtovníctve náklad a výnos z tejto dane tiež v jednom zdaňovacom období, ale nemusí to byť v roku keď vrátenú daň dostaneme pripísanú na účet.

Zmysel zmeny je v tom, že ak je objem dane nad limitom žiadané vrátenie dane neovplyvní základ dane z príjmu. Logicky ak túto daň nevyžiadame potom zúčtujeme pohľadávku z DPH ako náklad pripočítateľný k základ dane. Dôsledkom toho sa zníži HV a zostane menšia časť na výplatu zisku v sro-čke. Ak požiadame o vrátenie základ dane sa nezmení, HV je vyšší a je možné si vyplatiť vyššiu sumu z rozdelenia zisku čo je dobré lebo tento príjem je nezdanený.

Dúfam, že som si to zaznamenal úplne a správne. A či to takto je naozaj tiež neviem. Nakoniec aj informácia o zmene výpočtu odpisov lízovaného majetku nadobudnutého od roku 2011 už neplatí, budeme odpisovať tak ako od roku 2004.

apo

Zákon o dani z príjmov od 01.01.2011
§ 19
k) daň z pridanej hodnoty
1. ktorú je platiteľ dane z pridanej hodnoty povinný odviesť pri zrušení registrácie podľa osobitného predpisu6) s výnimkou uvedenou v § 17 ods. 3 písm. d) druhom bode,
2. ak na jej odpočítanie platiteľ dane z pridanej hodnoty nemá nárok, alebo pomerná časť dane z pridanej hodnoty, ak platiteľ dane uplatňuje nárok na odpočítanie dane koeficientom podľa osobitného predpisu, 6)
3. ak platiteľ dane z pridanej hodnoty má nárok na jej vrátenie v členskom štáte Európskej únie, v ktorom mu boli dodané tovary a služby alebo do ktorého doviezol tovar, ak je daňovým výdavkom tovar a služba, ku ktorým sa daň vzťahuje, v tom zdaňovacom období, v ktorom účtuje o nároku na jej vrátenie90b) spôsobom podľa osobitného predpisu1) a ak ide o daňovníka účtujúceho v sústave jednoduchého účtovníctva1) alebo o daňovníka, ktorý vedie evidenciu podľa § 6 ods. 11 alebo ods. 14, v tom zdaňovacom období, v ktorom uplatní nárok na jej vrátenie spôsobom podľa osobitného predpisu,90b)
4. ak platiteľ dane z pridanej hodnoty nemá nárok na jej vrátenie v členskom štáte Európskej únie, v ktorom mu boli dodané tovary a služby alebo do ktorého doviezol tovar, ak je daňovým výdavkom tovar a služba, ku ktorým sa daň vzťahuje, z dôvodu, že suma dane z pridanej hodnoty nedosahuje predpísanú výšku na jej vrátenie, v tom zdaňovacom období, v ktorom došlo k úhrade tovarov a služieb,

Vysvetlenie pre rok 2011 chápem (dúfam), ale stále neviem, ako to je za rok 2010. Prvýkrát nám vyšla DPH z Nemecka (bločky zo služobných c.) nad limit 50€. Keď si nevyžiadame túto DPH z Nem., tak je to nedaňový náklad, aj za rok 2010?

Nie, za rok 2010 by to mal byť normálny daňový náklad.

Ďakujem!

tak potom ako sa budú účtovať fa zo shellu v r. 2011?
nákup PHM bez DPH 501/321
DPH 378/321
a ak táto pohľadávka prekročí limit 50€, a o vrátenie dph nepožiadame tak 501AE (nedaň. náklad)/378???

Áno,
terajšia úprava je tak vymyslená, aby tí ktorým sa nechce pýtať DPH zo zahraničia si to nezľahčovali uspokojení tým, že to majú aspoň v daňovo uznaných nákladoch.

Daňovo uznaným nákladom je iba DPH do limitu 50 Euro.

apo

ďakujem, limit 50€ je pre každý štát zvlášť, či celkom sumár zo všetkých krajín? a ešte dotaz, nám vracajú DPH cez Shell, na koho sa ešte obrátiť ohľadom vrátenie DPH? Termín je tuším do 30.9.

Limit pre každú krajinu samostatne, inak by to nemalo zmysel.

apo

Prosím Vás, a ako je to s tými faktúrami za PHL a dobropismy za vrátenú DPH od firmy Shell v JÚ?
Myslím teraz na ich účtovanie v JÚ. A pokiaľ ide o úhradu dobropisov, vtedy príjem zdaňujem ako P ovplyv. ZD ako uspokojenie pohľadávky. Ale kde si mám predtým tú pohľadávku zaúčtovať? Resp.účtujem niekde o tejto pohľadávke DPH, ktorú mi majú vrátiť? Ďakujem.

Prosím Vás o radu, poľská firma nám /slovenskej s.r.o./ vystavila faktúru za naftu bez DPH. Je to správne, máme to samozdaniť? Nemali nám vystaviť faktúru s ich DPH a my sme mali žiadať o vrátenie DPH? Ďakujem.

Určite je jednoduchšie spraviť samozdanenie ako žiadať na konci roka DPH a samozrejme je to správne zo strany poľskej firmy.

Prosím Vás ešte raz o radu, teraz sa ku mne dostala faktúra od poľskej firmy / platcu dph/ za nákup nafty aj s vyčíslenou poľskou dph. Mám túto faktúre samozdaniť? Ďakujem.

Určite nie samozdaniť a postupovať tak ako je vyššie uvedené x-krát.

apo