Kika69 Navyše maď. dodávateľ má IČ DPH EU, predfaktúra bola vystavená s 25 % DPH a na meno konateľa firmy. Tak som povedala konateľovi, nech dá faktúru prepísať na firmu a nech ju vystavia bez DPH, (dúfam, že uvažujem správne).
Ano, uvazujes spravne, ak to ma byt za sluzby poskytnute firme. Ak ma ist o sluzby poskytnute obcanovi na jeho osobnu spotrebu (meno konatela), tak bola faktura vystavena spravne.
Kika69 Chcem sa spýtať, kedy mám samozdaniť faktúru? (samozrejme myslím po oprave, al keď ju pošlú s DPH, tak ju musím samozdaniť tiež) V ktorom kvartáli?
Ak ju pošle koncom januára alebo vo februári s vlaňajším dátumom, tak mám podať DDP za IV.Q a priznať daň podľa par. 19 starého zákona, podľa ktorého daňová povinnosť vzniká dňom vyhotovenia faktúry? A odpočet uplatniť v I.Q. podľa par. 51 ods.1. písm.c t.j. keď mám fa od dodávateľa z iného členského štátu? Uvažujem správne?
Pozri § 19
(2) Daňová povinnosť vzniká dňom dodania služby. Ak je služba dodaná zahraničnou osobou z iného členského štátu alebo z tretieho štátu a osobou povinnou platiť daň v tuzemsku je príjemca služby podľa § 69 ods. 2 až 4, daňová povinnosť vzniká dňom vyhotovenia faktúry; ak faktúra nie je vyhotovená do konca tretieho kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, v ktorom bola služba dodaná, daňová povinnosť vzniká posledným dňom tretieho kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, v ktorom bola služba dodaná.
Odpocet, ked obdrzite fakturu.