Zuna 3 Takže do súhrnného výkazu to uvedieme až keď budeme podávať
súhrnný výkaz za apríl do 20.5.2011 ?
Pre objasnenie :
1. fa v 3/11 - daňový doklad na prijatý preddavok : suma oslobod.od dane 30 000,-Eur.
2. fa v 4/11 - daňový doklad na tovar , kde sme uviedli celú sumu za tovar 40 000,- Eur mínus vyfakturovaný preddavok 30 000,-Eur. Spolu oslobodené od DPH 10 000,- Eur.
Takže na prvej faktúre je celková fakturovaná suma 30 000,- Eur a na druhej celková fakturovaná suma 10 000,- Eur.
Platí to teda s tým súhrnným výkazom, že podať až za apríl 2011?
V prípade ak dodavateľ prijme platbu pred dodaním tovaru do iného ČŠ / ak sa tovar má fyzicky prepravit z tuzemska do iného ČŠ / , daňová povinnosť nevzniká , pretože pre vznik daňovej povinnosti pri dodaní tovaru do iného ČŠ platia osobitné pravidlá / podľa §19 odst.8 /. V týchto prípadoch sa daňová povinnosť viaže na fyzické dodanie tovaru.
Odpoveď na tvoju konkretnu otázku :
ak tovar dodáte v mesiaci 4/11 - do súhrnného výkazu ide plná cena tovaru tzn. 40 000 ,- € . za mesiac 4/11 - SV podáš do 20.5.2011
Prijatý preddavok si na fakture vyčísliš len z titulu uhrady .