Sarah
Ahojte všetci,
sme softvérová firma, platcovia DPH. Vyfaktúrovali nám z Kanady elektronicky dodávané služby bez DPH. Podľa mňa je to dodanie §15 ods.8. Čiže nám vzniká daňová povinnosť podľa §69 ods.3., ktorú uvediem na r.09. Problém mám v tom, že neviem, či mám nárok aj na odpočet alebo nie. Program mi vyhadzuje aj nárok na odpočet na r.15 DP k DPH, ale ja si myslím, že nárok na odpočet DPH v tomto prípade nemáme.
Prosím, poraďte a vopred ďakujem.
Prečo si myslíš, že nemáte nárok na odpočet? Spadá to pod § 49 ods. 3 ZDPH ?
Súhlas s riadkom 9, kde uvedieš fakturovanú sumu. Potom vypočítaj DPH na výstupe a uveď na riadku 10.
Zároveň tú istú sumu, čo uvedieš na riadku 10, zahrnieš aj na riadok 15. Celkový efekt z hľadiska DPH pri prijatých reverse-charged službách je neutrálny - nula (minimálne pri štandardných platiteľoch, ktorí nerobia oslobodené výstupné plnenia).