Zavrieť

Porady

Upraviť

Hlavné

Ďalšie rubriky

chyba v priznaní DPH PROSIM O RADU!!!!

Ahojte potrebujem poradit alebo nejaky nazor na tento problem.

Teraz som zistil, že som v priznani DPH za 04/2010 neuviedol dodanie tovaru s oslobodením od dane. Ide o jedno dodanie tovaru do Madarska v sume 5400 eur. Mal by som podat dodatocne danove priznanie k DPH za 04/2010. Dodatocne priznanie je vsak pre mna vzdy to posledne riesenie, nakolko sef z toho nie je dvakrat stastny...

Chcem to vyriesit tym spôsobom, že fakturu dam do DPH priznania za 06/2010. Aký máte na to názor?

Ide len o presun faktury z aprila do juna /uctovne je uvidujem v aprili, len datum danovej povinnosti prepisem na jun/. Vysledne sumy t.j.danove povinnosti sa nemenia, suhrnny vykaz bude tiez spravny.

Prosim o nazor.
Dakujem.
Usporiadat
dufulus dufulus

dufulus je offline (nepripojený) dufulus

účtovník maličký ako máčny máčik ...viac
aj mne to vŕta hlavou táto vec, prečo by služby nemali byť na riadku 15 spolu s tovarom oslobodeným od dane (tovar je už ďalej členený v riadkoch 16 a 17) a služby by potom boli ešte v súhrnnom výkaze podľa hodnoty služieb dodaných zdaniteľnej osobe v EÚ

tie dodatočné som ešte nepodal dneska čo som chcel, lebo mi to od podania súhrnných výkazov vŕta v hlave...

riadok 15: Dodanie tovarov a služieb s oslobodením od dane
(ide o služby podľa §15 - oslobodené, prečo ich tam neuviesť, prečo ich uviesť iba v súhrnnom výkaze)???
neviem to "logicky" pochopiť - ale asi som vyčerpaný z drsr a súhrnných dneska
0 0
jeso jeso

jeso je offline (nepripojený) jeso

predaj tovaru - dodanie tovaru do EU je predmetom DPH na Slovensku ,pretože miesto dodania je miesto kde sa tovar nachádzav čase ked sa jeho dodanie uskutočnuje , ale je podľa § 43 oslobodený od DPH - preto ho uvádzaš aj v DP DPH aj v SV

služby podľa § 15 - sú služby dodané do EU zdaniteľnej osobe - miesto dodania je v štátoch EU - nie na Slovensku - nie je to predmetom DPH na Slovensku - preto to neuvádzaš do DP DPH , ale len do SV
2 0
dede2 dede2

dede2 je offline (nepripojený) dede2

§ 2
Predmet dane
Na začiatok

(1) Predmetom dane je
a) dodanie tovaru za protihodnotu v tuzemsku uskutočnené zdaniteľnou osobou, ktorá koná v postavení zdaniteľnej osoby,
b) poskytnutie služby (ďalej len dodanie služby ) za protihodnotu v tuzemsku uskutočnené zdaniteľnou osobou, ktorá koná v postavení zdaniteľnej osoby,
c) nadobudnutie tovaru za protihodnotu v tuzemsku z iného členského štátu Európskych spoločenstiev Európskeho spoločenstva (ďalej len členský štát ),
d) dovoz tovaru do tuzemska.

(2) Na účely tohto zákona je
a) tuzemskom územie Slovenskej republiky,
b) zahraničím územie, ktoré nie je tuzemskom,
c) územím Európskych spoločenstiev Európskeho spoločenstva tuzemsko a územia ostatných členských štátov, ktoré sú zákonmi týchto členských štátov vymedzené na účely dane ako tuzemsko týchto členských štátov,
d) územím tretích štátov územie, ktoré nie je územím Európskych spoločenstiev Európskeho spoločenstva.

Prečo v ods. 1 nie je uvedené aj dodanie tovaru do iných štátov ES - kedže je to predmetom dane ?
0 0
dede2 dede2

dede2 je offline (nepripojený) dede2

Sam si aj odpoviem. Asi preto že, miesto dodania je tuzemsko. Takze to ide pod ods. 1 bod a). Mam pravdu?
0 0
topper1 topper1

topper1 je offline (nepripojený) topper1

jeso Pozri príspevok
predaj tovaru - dodanie tovaru do EU je predmetom DPH na Slovensku ,pretože miesto dodania je miesto kde sa tovar nachádzav čase ked sa jeho dodanie uskutočnuje , ale je podľa § 43 oslobodený od DPH - preto ho uvádzaš aj v DP DPH aj v SV

služby podľa § 15 - sú služby dodané do EU zdaniteľnej osobe - miesto dodania je v štátoch EU - nie na Slovensku - nie je to predmetom DPH na Slovensku - preto to neuvádzaš do DP DPH , ale len do SV
Ahojte, podľa zákona je to správne a služby podľa §15 neuvádzam v daňovom priznaní a faktúry za tieto služby vystavujem bez DPH. My poskytujeme len služby, ktorých miesto dodania je sídlo odberateľa. To znamena že DPH fakturujeme len v SR. Väčšinu ale vyvažame...to znamena, že málo fakturujeme DPH ale materiál nakupujeme na SR s DPH, ktorú si uplatnujeme...výsledkom je, že máme väčšinou nadmerný odpočet...je to v poriadku?...podľa mňa áno, ale už dlhšie mi vrta v hlave zmysel takejto DPH. Kto ju zaplatí? Odberateľ si uplatní samozdanenie, ale to znamená, že si uplatní tu istu sumu na vstupe aj výstupe a výsledok je rovnaky..asi nerozumiem ani významu samozdanenia...prosím vysvetlite. Ďakujem
0 0
topper1 topper1

topper1 je offline (nepripojený) topper1

Ešte Vás prosím o pomoc s druhym problémom.

V jednom mesiaci sme do danového priznania uviedli DPH z prijatej zálohy, v druhom mesiaci nasledovala vyúčtovacia faktúra a do danového priznania sme tiež uviedli DPH bez odpočítania už zaplatenej DPH v predchádzajúcom mesiaci. To znamená, že sme zaplatili DPH 2x. Stalo sa to začiatkom roka 2009 a prišli sme na to teraz. Ak nechcem podávať dodatočné priznanie, môžem si takuto DPH zaúčtovať do nákladov, samozrejme daňovo neuznaných? Otázka je či je rozhodnutie na mne ak ide o opravu v neprospech štatneho rozpočtu, ...alebo mám povinnosť podať dodatočné daňové priznanie? Ďakujem
0 0
marjankaj marjankaj

marjankaj je offline (nepripojený) marjankaj

I am a man
Tamila Pozri príspevok
§ 19
(8) Ak je tovar odoslaný alebo prepravený z tuzemska do iného členského štátu a jeho dodanie spĺňa podmienky na oslobodenie od dane podľa § 43 ods. 1 až 4, za deň dodania tovaru sa považuje

a) 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď bol tovar dodaný, alebo
b) deň vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pred 15. dňom podľa písmena a).

Jednoznačne dodatočné daňové priznanie k DPH.
Dodatočné priznanie je bežná vec, za rok ich zopár vždy podám.
No jednoznačné to nie je. DDP treba podať iba vtedy, ak sa zvýši daňová povinnosť, alebo sa zníži odpočet. Inak je to dobrovoľné.
Viď zákon o správe daní a poplatkov

§ 39
Opravné a dodatočné daňové priznanie alebo hlásenie

(2) Ak daňový subjekt zistí, že podané daňové priznanie alebo hlásenie je nesprávne alebo neúplné a jeho oprava má za následok zvýšenie dane alebo zníženie nadmerného odpočtu, 11ad) je povinný podať správcovi dane dodatočné daňové priznanie alebo dodatočné hlásenie do konca mesiaca nasledujúceho po tomto zistení s uvedením obdobia, ktorého sa dodatočné daňové priznanie alebo dodatočné hlásenie týka. V rovnakej lehote je dodatočne priznaná daň splatná, ak osobitný zákon neustanovuje inak.

(3) Dodatočné daňové priznanie alebo dodatočné hlásenie môže daňový subjekt podať, ak zistí, že jeho daňová povinnosť má byť nižšia, ako bola uvedená v daňovom priznaní alebo hlásení, najneskôr však do štyroch rokov od konca roka, v ktorom vznikla povinnosť podať daňové priznanie alebo hlásenie, alebo v ktorom bol daňový subjekt povinný daň zaplatiť bez povinnosti podať daňové priznanie alebo hlásenie, alebo v ktorom daňovému subjektu vznikol nárok na vrátenie nadmerného odpočtu alebo nárok na vrátenie dane. Dodatočné daňové priznanie alebo dodatočné hlásenie môže daňový subjekt podať aj v tom prípade, ak zistí, že jeho daň má byť nižšia, ako bola správcom dane vyrubená. Znížiť základ dane na základe dodatočného daňového priznania alebo dodatočného hlásenia možno len v prípade uplatnenia skutočností, ktoré neboli predmetom daňovej kontroly alebo opakovanej daňovej kontroly.
1 0
Tamila Tamila

Tamila je offline (nepripojený) Tamila

Ak je tovar dodaný do iného členského štátu, musí podľa môjho názoru podať dodatočné DP. Keby bol dodaný v tuzemsku, vzniká daňová povinnosť. Preto by som toto dodanie dala na úroveň dodania v tuzemsku - zvýšenie daňovej povinnosti. Keby bolo toto dodanie pre neplatcu, bolo by tiež s DPH. Bol dodaný do iného ČŠ, dodanie je oslobodené, dodávateľ ho uvedie aj v súhrnnom výkaze a odberateľ si ho samozdaní. Ak ho dodávateľ neuvedie v DP, príde sa na to.
Naposledy upravil Tamila : 10.09.10 at 07:42 Dôvod: doplnenie
0 0
cloe cloe

cloe je offline (nepripojený) cloe

Som najskôr človek až potom účtovník! ...viac
topper1 Pozri príspevok
Ahojte, podľa zákona je to správne a služby podľa §15 neuvádzam v daňovom priznaní a faktúry za tieto služby vystavujem bez DPH. My poskytujeme len služby, ktorých miesto dodania je sídlo odberateľa. To znamena že DPH fakturujeme len v SR. Väčšinu ale vyvažame...to znamena, že málo fakturujeme DPH ale materiál nakupujeme na SR s DPH, ktorú si uplatnujeme...výsledkom je, že máme väčšinou nadmerný odpočet...je to v poriadku?...podľa mňa áno, ale už dlhšie mi vrta v hlave zmysel takejto DPH. Kto ju zaplatí? Odberateľ si uplatní samozdanenie, ale to znamená, že si uplatní tu istu sumu na vstupe aj výstupe a výsledok je rovnaky..asi nerozumiem ani významu samozdanenia...prosím vysvetlite. Ďakujem
Tvoj odberateľ pri vstupe bude mať síce výsledný efekt "nula", ale pri fakturácii jeho zdaniteľných plnení v tuzemsku, sa mu táto daň, ktorú pri dodaní služieb z iného čl.štátu nezaplatil, "nabalí" v daňovom priznaní DPH "na výstupe".
Ukážem ti to na príklade:
Firma A - nakupuje a predáva len v tuzemsku:
Nákup 100 + 19/DPH/= 119
Predaj 110+ 20,90 /DPH/ = 130,90
Rozdiel DPH= 20,90 - 19 = 1,90 zaplatí štátu.

Firma B - nakupuje v ČR a predáva v tuzemsku:
Nákup 100 + 0/DPH/ = 100
Predaj 110 + 20,90 /DPH/ = 130,90
Rozdiel DPH= 20,90 - 0 = 20,90 zaplatí štátu.

Ako vidíš, objaví sa mu celá DPH "na výsupe" a zaplatí ju.
0 0
marjankaj marjankaj

marjankaj je offline (nepripojený) marjankaj

I am a man
Tamila Pozri príspevok
Ak je tovar dodaný do iného členského štátu, musí podľa môjho názoru podať dodatočné DP. Keby bol dodaný v tuzemsku, vzniká daňová povinnosť. Preto by som toto dodanie dala na úroveň dodania v tuzemsku - zvýšenie daňovej povinnosti. Keby bolo toto dodanie pre neplatcu, bolo by tiež s DPH. Bol dodaný do iného ČŠ, dodanie je oslobodené, dodávateľ ho uvedie aj v súhrnnom výkaze a odberateľ si ho samozdaní. Ak ho dodávateľ neuvedie v DP, príde sa na to.

Veď to čítaj poriadne. Je to uvedené v zákone. Tu to nie je o názore. Ak sa nezmení daňová povinnosť, tak netreba. A ak by veľmi chcel podať, tak môže, ale nemusí. A v súhrnnom to aj tak bude v tom istom kvartáli.
A ak by to DÚ "chýbalo" tak sa sám ozve. Sankcie nemá z čoho vyrátať.
0 0
Tamila Tamila

Tamila je offline (nepripojený) Tamila

marjankaj Pozri príspevok
Veď to čítaj poriadne. Je to uvedené v zákone. Tu to nie je o názore. Ak sa nezmení daňová povinnosť, tak netreba. A ak by veľmi chcel podať, tak môže, ale nemusí. A v súhrnnom to aj tak bude v tom istom kvartáli.
A ak by to DÚ "chýbalo" tak sa sám ozve. Sankcie nemá z čoho vyrátať.
Takže teraz nie môj názor, ale citujem z Poradcu č. 6/2010 - komentár k § 19 odst. 8:
Ust. osobitne zakotvuje vznik daňovej povinnosti pri dodaní tovaru z tuzemska do iného členského štátu, ktoré je oslobodené od dane (pozri podmienky oslobodenia od dane v § 43).
Pri dodaní tovaru do iného členského štátu by mal byť deň dodania tovaru totožný s dňom nadobudnutia tovaru a dodávateľovi aj nadobúdateľovi by mala vzniknúť daňová povinnosť v rovnaký deň (pri splnení podmienok podľa §43 dodávateľ uplatní nulovú sadzbu dane). Je dôležité, aby obidve strany, t. j. dodávateľ aj nadobúdateľ tovaru mali vo svojich daňových záznamoch rovnaký deň daňovej povinnosti.
0 0
marjankaj marjankaj

marjankaj je offline (nepripojený) marjankaj

I am a man
Tamila Pozri príspevok
Takže teraz nie môj názor, ale citujem z Poradcu č. 6/2010 - komentár k § 19 odst. 8:
Ust. osobitne zakotvuje vznik daňovej povinnosti pri dodaní tovaru z tuzemska do iného členského štátu, ktoré je oslobodené od dane (pozri podmienky oslobodenia od dane v § 43).
Pri dodaní tovaru do iného členského štátu by mal byť deň dodania tovaru totožný s dňom nadobudnutia tovaru a dodávateľovi aj nadobúdateľovi by mala vzniknúť daňová povinnosť v rovnaký deň (pri splnení podmienok podľa §43 dodávateľ uplatní nulovú sadzbu dane). Je dôležité, aby obidve strany, t. j. dodávateľ aj nadobúdateľ tovaru mali vo svojich daňových záznamoch rovnaký deň daňovej povinnosti.
Veď to ale neznamená, že to isté musí byť aj na DÚ. Povinnosti sú jasne stanovené v zákone. A poradca tiež nemá, čo predpisovať nad rámec zákona. Veď ja si to u seba opravím, a nemám povinnosť podávať DDP. Všetko sedí, a ak to nebude sedieť DÚ, tak si to môže vyžiadať.
0 0
Tamila Tamila

Tamila je offline (nepripojený) Tamila

Dodanie tovaru si povinný uvádzať v daňovom priznaní, vzniká tu daňová povinnosť.
Ja by som podala dodatočné priznanie, ty nie. Kto urobí lepšie?
0 0
marjankaj marjankaj

marjankaj je offline (nepripojený) marjankaj

I am a man
Tamila Pozri príspevok
Dodanie tovaru si povinný uvádzať v daňovom priznaní, vzniká tu daňová povinnosť.
Ja by som podala dodatočné priznanie, ty nie. Kto urobí lepšie?
Ak výsledná daňová povinnosť bude v oboch prípadoch rovnaká, teda rozdiel bude nula, tak mi z toho môžu vymerať aj sankcie. Úroky z nuly budú zase iba nula. Ja ušetrím papier a výsledok bude ten istý.

Uveď paragraf, podľa ktorého by som mal na to doplatiť. Možno som ho prehliadol.
Naposledy upravil marjankaj : 10.09.10 at 12:04
0 0
Tamila Tamila

Tamila je offline (nepripojený) Tamila

§ 78 odst. 8) zákona o DPH:
(7) Každá osoba, ktorá je povinná podať daňové priznanie, uvedie v daňovom priznaní všetky údaje potrebné na výpočet celkovej dane a na výpočet celkovej odpočítateľnej dane vrátane celkovej hodnoty tovarov a služieb vzťahujúcej sa na celkovú daň a na odpočítavanú daň a celkovej hodnoty tovarov a služieb oslobodených od dane. Hodnota tovarov a služieb oslobodených od dane sa uvádza v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie, v ktorom bol tovar alebo služba dodaná. Údaje v daňovom priznaní sa zaokrúhľujú na najbližší eurocent do 0, 005 eura nadol a od 0, 005 eura vrátane nahor
Naposledy upravil Tamila : 10.09.10 at 12:45
0 0
marjankaj marjankaj

marjankaj je offline (nepripojený) marjankaj

I am a man
A aká je sankcia, keď to tam bude nesprávne a daňová povinnosť mi vyjde rovnaká?
Existuje nejaký dôvod, aby som MUSEL(nie MOHOL) podať DDP, ak nebudem sankcionovaný? Ak chcem tak to podať môžem.
0 0
Tamila Tamila

Tamila je offline (nepripojený) Tamila

marjankaj Pozri príspevok
A aká je sankcia, keď to tam bude nesprávne a daňová povinnosť mi vyjde rovnaká?
Existuje nejaký dôvod, aby som MUSEL(nie MOHOL) podať DDP, ak nebudem sankcionovaný? Ak chcem tak to podať môžem.
Neviem, či je za toto nejaká sankcia alebo nie. Ale raz sa mi stalo, že som mala dodanie tovaru v inom mesiaci v daňovom priznaní ako mal český odberateľ. Oni mali problém, že to je v ich súhrnnom výkaze inokedy, ako ja mám v DP DPH. Muselo sa to opraviť a zosúladiť. Preto si myslím, že keď sa dodanie tovaru neuvedie v DP, určite z toho vznikne problém. Určite sa to do daňového priznania neuvádza len tak, aby to tam bolo, ale to párujú s odberateľom. A ak sa v zákone píše, že je dodávateľ povinný dodanie tovaru uviesť v DP v mesiaci, kedy bol tovar alebo služba dodaná, tak by to mal malo byť uvedené.
Naposledy upravil Tamila : 10.09.10 at 17:02
0 0
mordechaj mordechaj

mordechaj je offline (nepripojený) mordechaj

Pokiaľ sa nemení výsledná suma, t.j. daňová povinnosť resp. nadmerný odpočet nie je dôvod na žiadnu sankciu. Povinnosť podať dodatočné daňové priznanie je vtedy ak oprava daňového priznania má za následok zvýšenie dane resp. zníženie nadmerného odpočtu. V tomto prípade, ak tomu dobre rozumiem ide o oslobodenú dodávku s nulovým efektom. Podať dodatočné však môžeš, za to nič nedáš.
0 0
marjankaj marjankaj

marjankaj je offline (nepripojený) marjankaj

I am a man
Tamila Pozri príspevok
Neviem, či je za toto nejaká sankcia alebo nie. Ale raz sa mi stalo, že som mala dodanie tovaru v inom mesiaci v daňovom priznaní ako mal český odberateľ. Oni mali problém, že to je v ich súhrnnom výkaze inokedy, ako ja mám v DP DPH. Muselo sa to opraviť a zosúladiť. Preto si myslím, že keď sa dodanie tovaru neuvedie v DP, určite z toho vznikne problém. Určite sa to do daňového priznania neuvádza len tak, aby to tam bolo, ale to párujú s odberateľom. A ak sa v zákone píše, že je dodávateľ povinný dodanie tovaru uviesť v DP v mesiaci, kedy bol tovar alebo služba dodaná, tak by to mal malo byť uvedené.
Ja v tom nevidím žiadny problém.
Ak si to DÚ vyžiada, tak im to tam podám.
A ak sa neozvú, tak ani ja sa nebudem vnucovať.
A o tom to je. Nič nemusím robiť nad rámec zákona.
0 0
monikatal monikatal

monikatal je offline (nepripojený) monikatal

Dobrý deň,
ako sa Vám toto podarilo doriešiť?
Ja som zistila, že som takéto chyby urobila v r. 2007,2008,2009 - zatiaľ ma daňový úrad nevyzval. Neviem, či čakať alebo urobiť opravu a odovzdať.
Ďakujem
0 0
Neregistrovaný

    Pridať pochvalu

    Ďakujem Dobre píšes Super rada
    Vtipné Si cool Milé
    Poznámočka