Nikto, neporadí? Uvažujem správne?

No asi sa nemýliš...., ak ste obaja mesačný tak podľa mňa by to malo byť fakturované určite mesačne.

Nič Vám nebráni fakturovať kvartálne, my sme tiež mesačný plátca DPH, fakturujeme ekonomické činnosti mesačným plátcom a faktúrujeme kvartálne. Keď je to v zmluve dohodnuté, je to ok. Záleží len na dohode oboch strán.

Ďakujem Sway. Myslela som si.

Spoločnosti sú však spriaznené osoby, manželia a bojím sa, aby to neklalo oči niekomu. Prvoradá je dohoda /zmluva/?

Myslím, že Sway má pravdu. Ak ste obaja mesačnými plátcami prvoradé je kedy bola služba dodaná.( § 19 ods. 2 zákona o DPH ). V odstavci 3 sú síce opakované alebo čiastkovo dodávané služby ale aj tu je dôležité kedy bola služba dodaná. Čiže ak je účtovníctvo spracovávané mesačne treba aj mesačne fakturovať.

Tieto dve veci spolu absolútne nesúvisia. Dôležitá je zmluva. Ak si dohodnete v zmluve fakturáciu mesačne, tak daň odvádzate vždy za príslušný mesiac, ak si dohodnete štvrťročne, tak v hociktorom mesiaci daného štvrťroka (pozor na platbu vopred). Môžete dohodnúť aj ročné vyúčtovanie, opakujúce sa každý rok, a môže byť napr. od mája do apríla, a zas odvediete niekedy v pribehu toho obdobia.

Presne ako píše Albo, vôbec to nesúvisí, či ste mesační, či kvartálni plátci DPH, po prípade neplátci.

Ospravedlňujem sa. Áno máš pravdu Albo, ak je uzavretá zmluva, služba sa považuje za dodanú najneskôr posledným dňom obdobia na ktoré sa platba za opakovane alebo čiastkovo dodávaná služba vzťahuje. Teda ak je v zmluve, že kvartálne tak kvartálne. Ešte raz sa ospravedlňujem, že som ťa pomýlila.

Ďakujem lidičky. Máme menej roboty.

Zaujala ma táto téma...a zaujímalo by ma, ako fakturujú právnicke osoby /plátci DPH/ za vedenie účtovníctva na prelome rokov /napr.2005/2006/...uvažujem správne, keď si myslím, že za decembrovú uzávierku musí byť už dátum dodania v novom roku? A pri časovom rozlišovaní bude mať odberateľ náklady v roku 2005 a dodávateľ výnosy v roku 2006?

dávame do výnosov podľa fakturácie. Pri mesačnom paušále _robíme účtovníctvo priebežne". Len ak je dohoda na RUZ - osobitná faktúra, tak tá ide do vánosov 2006. Ale aj odberateľ si to dá do nákladov v 2006 a rozpustí rezervu, ktorá sa vytvorí v súlade s postupmi účtovania v decembri 2005.

hmmm, a uzávierku za december, za spracovanie výkazu DPH /prípadne za IV. Q/ fakturujete s akým dátumom dodania, keď práce evidentne museli byť dodané až v novom roku?

Ja by som rozlišovala dve veci, jednorázovo dodanú službu a opakovane dodávanú službu.
pri jednorázovej službe je dodanie uskutočnené dňom dodania služby, tz. že ak sa dohodnete, že niekomu budete robiť priznanie a účtovníctvo od novembra do marca tak daňová povinnosť vznikne v marci. Ak by ste vopred prijali zálohu, tak ešte najprv dňom prijatia zálohy.
Ak robíte opakovanú službu, takže spracovávate napr. priznanie DPH mesačne a mesačne aj fakturujete, potom deň dodania je najneskôr posledný deň obdobia na ,ktoré sa platba za službu vzťahuje. Takže DP za január spracuvávate vo februári, daňová povinnosť je február, DP za december-spracuvávate ho asi v januári-takže DP je január.