Ester plus ..........Postup sa ťažko vysvetľuje, pretože v každom softvéri sa to ináč účtuje. Ak si ty dopredu zaplatila za faktúru, tak účtový zápis je 314/221. Potom ti príde vyúčtovacia faktúra 501/321, 343/321. V mojom softvéri potom sa dá kompenzovať zaplatená zálofa s došlou faktúrou. Ale ako som už povedala je to vec softvéru.
len doplním, miesto vyúčtovacej faktúry môže prísť faktúra k prijatej platbe, ktorá sa tiež považuje za zaalohovú faktúru, ale o DPH sa účtuje. A tu je dilema, lebo toto skutočne každý soft umožňuje riešiť inak. V princípe preúčtovanie medzi AU 314.2 / 314.1...............ZD
a 343./314.1..........DPH na vstupe
plus alternatívne evidovanie kompletnej zálohyy s DPH na podsúvahovom účte, prípadne aj iné pre mňa atypické riešenia.
Následná vyúčtovacia faktúra musí riešiť dva problémy - teda spôsob jej účtovania
1. oblast nákladov v plnej výške.............501/321
2. oblasť DPH a zníženie záväzku na úroveň doplatku a tých spôsobov je mnoho
napr. 343/321.........DPH v plnej výške
........-343/-321...........DPH zo zálohy
........321./314.2............ZD zo zálohy
na 321 by mal byť zostatok k úhrade podľa vyúčtovacej faktúry, na ktorej tiež musí byť DPH zo zálohy uvedená mínusom.