podľa správnosti to musí byť naúčtované na :
518/381
príde faktúra 381/321
343/321
Po tomto účtovaní ,závazky už nebudeš pŕeúčtovavať, pretože nemáš už aké preúčtuvať. Toto je štandardný postup účtovania , ide o nákl.budúc.období.

Ďakujem, rozumiem ale 381 - náklady budúcich období sa zohľadňujú na konci roka. Ja potrebujem mať záväzok na 32511

nepoužívajú sa len na konci roka, ale aj v priebehu roka a to ak sú stanovené vo firmách mesačné uzávierky, aby majitelia vedeli zistiť priebežný výsledok za určitý mesiac. Ja napr. účtujem ku koncu mesiaca na 381 náklady za elektriku, vodu, kúrenie. Závazok ti vzniká až dňom faktúry, no do nákladov to môžeš dať v tom období-mesiaci, ked vzniknú.

Súhlasím s renčou, že au 381x sa používa aj v priebehu roka.

My tiež robíme mes. uzávierky. Ale náklady, ktoré chcem zaúčtovať do príslušného mesiaca a ešte ich nemám ku dňu mes. uzávierky, účtujem ich cez int. doklad do nákladov ako 5**/383 t.j. sú to náklady príslušného obdobia, ale výdavky budúceho -teda vtedy, kedy príde DF.

A prečo nevyužívať 326 - Nevyfakturované dodávky ???

V postupoch účtovania to nie je zakázané. Zdá sa mi to najpresnejšie. Ak budem v priebehu účtovného obdobia zostavovať informatívnu účtovnú závierku, každému bude jasné (aj nie účtovníkovi), že ide o záväzky na ktoré ešte nemám faktúru. A bude mi to súhlasiť aj s DPH ak dostanem faktúru až po 25. (termíne na podanie DP DPH).

My uzatvárame mesiac až s podaním DP DPH, aby sme si mohli uplatniť čo najviac odpočtov.
Ak faktúra príde pred spracovaním DPH účtujem
základ ....... / 321
DPH 343 / 321

Ak faktúra príde až po spracovaní DPH účtujem
základ ...... / 326

keď príde faktúra
základ 326 / 321
DPH 343 / 321