Možno sa pýtam na banálnu otázku, ale aj som sa radila a nedostala som jednoznačnú odpoveď, resp. dostala som odpoveď, ktorá sa mi veľmi nezdá.
reštauračné zariadenie uzatvorilo zmluvu na nákup hrncov do kuchyne s firmou Zepter - na splátky v EUR. Napr. 100 Eur. V tomto prípade dostane hrnce až po zaplatení. v priebehu roku 2005 firma zaplatila 2 z 5 splátok. Jednu priamo v EUR, druhú v Skk z BU na ich účet.
K týmto dvom platbám poslali dodatočne zálohové daňové faktúry pre účely odpočtu DPH, celková suma splátky je prepočítaná v SKK podľa kurzu na prepočet uvedenom v zmluve - Kurz VUB v deň zaplatenia + je vyčílená suma DPH a základ. Doklad spĺňa náležitosti pre odpočet DPH. Spoločnosť na základe tejto faktúry aj DPH odpočítala. Na konci roka ešte zasielajú prehľad zaplatených splátok vyčíslených v EUR aj SKK - podľa kurzu VUB v zmysle zmluvy. (tovar ešte nebol dodaný, len zaplatené splátky)
Ide o to, že neviem,či som to urobila dobre.
1. v deň podpisu zmluvy zaúčtovať záv. v EUR 100,-
042/325 (321) prepočet na SKK kurzom NBS. Neviem, či môžem účtovať na 042, keď som ho zatiaľ neobstarala. A z toho dôvodu neviem, či mám tento záv. vôbec účtovať.?? Alebo až po splatení všetkých splátok - dajme tomu ako vyúčtovaciu faktúru, aby sa mi to dalo v salde popárovať.
2. zálohy platené
a, - v EUR prepočet kurzom NBS alebo kurzom VUB, ktorý uvádza firma Zepter?
b, v SKK - prepočet aktuálnym kurzom banky, z ktorej účtu sa platilo alebo kurzom VUB?
- toto je účtované na 314 v EUR a kurzom VUB
3. zálohové faktúry daňové sú softvérom (datalock) účtované takto:
MD 314 999
MD 343
D 314 990
A ako tak nad tým rozmýšľam, veru neviem, či je to správne.
Ďakujem veľmi pekne, ak si niekto ešte nájde čas v tomto hektickom období.