zuzana
Prosím Vás o pomoc.V roku 2003 bola naúčtovaná odmena riaditeľa spoločnosti vo výške 400 000Sk + odvody napr.30000Sk nasledovne: 521/383-odmena a 524/383 odvody.Viem, že to malo byť na rezerve, alebo to malo byť vyplatené do konca januára 2004.Čo s tým, ako to preúčtovať na tú rezervu(môže sa to ešte) a ak to nebude vyplatené do konca r.2004, treba podať dodatočné opravné priznanie za r.2003.
Už ste to niekto podávali?Tam sa opravuje aj Súvaha a Výkaz ziskov a strát, Poznámky, alebo len Daňové priznanie PO?
Ako, keď spravím dodatočné priznanie to opravím v účtovníctve? Poznali ste presnú výšku odmeny a odvodov? Napríklad ak bola odmena zúčtovaná vo výplate za feruár, tak ste mohli poznať presnú výšku.,
Potom by to bolo správne zaúčtované na účte 383. Rezervy sú záväzky s nerčitouu dobou splatnosti alebo výškou. Rezervy sa teda tvoria vtedy, ak nepoznáme presnú výšku, iba ju odhadujeme.
Mám však obavy, že to tak nebolo. Ako ste prišli na výšku odvodov 30 000,- Sk? Veď je nejaký maximálny základ pre výpočet odvodov.
Ešte by bola určitá možnosť, ak nie je ešte účtovná závierka schválená. Do jej schválenia príslušným orgánom (napr. valnou hromadou) je možné účtovné knihy otvoriť, zaúčtovať opravy a zostaviť novú účtovnú závierku. Potom by sa nepodávalo dodatočné daňové priznanie (základ dane by sa nemenil), prípadne by sa podalo dodatočné daňové priznanie iba na odvody. Novozostavená účtovná závierka sa po schválení doručí na DÚ. Aj tak sa musí schválená účtovná závierka doručiť.
Ak už bola účtovná závierka schválená, tak sa podá iba dodatočné daňové priznanie a účtovná závierka sa nebude meniť. Opravy sa zaúčtujú v roku 2004.