Daduľa
Ako spravne rozúčtovať prenajaté prietory ktoré nám budú mesačne fakturovať:
Nájomné 2912,-
Upratovacie práce 257,-
Záloha na plyn 1600,-
Záloha na elektriku 300,-
__________________________________________
DPH 19% z 5.069,- = 963,10 SPOLU: 6.032,- Sk k úhrade.-
Vyúčtovacie faktúry na plyn a elektriku budú 2x ročne.
Účtujem síce na základe zmluvy s termínmi splatnosti, ale vidím analógiu s faktúrami:
nájom....................................518xx/379xx (321)
DPH.......................................343xx/379xx(321)
služby(upratovanie, výťah....)....518xx/379xx(321)
DPH.......................................343xx/379xx(321)
zálohy na energie, teplo, vodu....314xx.../379(321)
....k tomu príls. sumu DPH
úhrada záväzku........................379xx(321)/221
Vyúčtovacie faktúra:
skutočná spotreba...................502xx/321
DPH.......................................343xx/321
skutočná spotreba....................503xx/321
DPH........................................343xx/321
zálohy................................. - 314xx/321
DPH.................................... - 343xx/321
výsledkom je nedoplatok, resp. preplatok
Ak sa "láme" rok a vyúčtovacia faktúra za predchádzajúce účtovné obdobie bude až v novom účt. období, zaúčtujem k 31.12. interným zápisom do nákladov predpokladanú spotrebu ako nevyfaktúrovanú dodávku.