MS77
Stále mam v tom zmätok. Ja som vystavila zalohovú faktúru pre odberatela z tretieho štátu, on mi ju zaplatil. Chcem si len overit ci uvazujem správne. Kedze miesto dodania služby podľa §15 ods.8písm.b bude zahraničie, pretoze ide o miesto dodania podľa §15 ods.7 ... miestom dodania služieb uvedených v ods.8 je miesto, kde má zákazník sídlo (t.j. v treťom štáte) a služby sa dodávaju na jej spotrebu a využitie. Čiže keby som neprijala zalohu fakturovala by som po uskutočnení služby bez DPH. Ale my sme vystavili proformu, ktoru nam zaplatili. Mne stale vychádza ze nemam aký danový doklad k prijatej zalohe vystavit. Pretoze nebudem platit dan. Uvazujem správne. Ak nie, tak je to v prdeli. Je to dost velka suma, ktoru sme prijali v októbri. Mam z toho husiu kozu. A niekedy mi súvislosti dochadzaju trochu neskor. Prosim poradte.
Vystavili ste zál. fa do USA za sl podľa § 15/7,8. Odberatel zaplatil.Treba mu vystaviť vyučtovaciu po dodaní služby a nič viac nerobíte. miesto dodania je USA, takže daň sa u nás neodvádza.(Zákon nekáže do 3. krajín vystavovať doklad k zálohe, v USA neplatí 6.smernica, takže oni možno ani DPH neodvádzajú, pre nich neplatí pravidlo 6. sm., že sa prenáša DP na nich)
Ale ak by ste tu službu robili pre napr. Nemca -EU, tak by ste museli po prijatí zálohy vystaviť daňový doklad k zálohe, kde by ste uviedli deň prijatia peňazí na účet, lebo miesto dodania by bolo nemecko a on by mal povinnosť odviesť daň ku dňu prijatia peňazí vami na účet.
Naopak, ak by vám nemec dodal službu podľa § 15/7 a vy by ste mu zaplatili zálohu, daňová pov. by bola na slovensku a vtedy by ste museli vy odviesť daň z prijatej zálohy. No a určite by vám dobre padlo, keby vám prišiel daňový doklad k zálohe od nemca (čo by mal poslať podľa zákona) aby ste mu nemuseli vyvolávať a dávať trápne otázky , kedy mu nabehli peniaze na účet, lebo vy potrebujete odviesť DPH v termíne.
Z američanom to tak nebeží, lebo ten má iné zákony ako tie spoločné vrámci EU (možno tak ako my pred vstupom do EU), takže ten by nemal povinnosť doklad k zálohe vám vystaviť , ale vy by ste si museli ten deň DP zistiť.