Náklady na 502 a časové rozlíšenie na 381 (rok 2005)

Ja tieto faktúry účtujem na účte 314/321, pretože v skutočnosti ešte nejde o vyúčtovanie spotreby energie ale len o opakované zdaniteľné plnenie (t.j. záloha). Až pri vyúčtovaní raz ročne dávam spotreu na účet 502/321. Na konci roka 2004 samozrejme nezabudnem tvoriť rezervu na túto energiu, lebo ona sa skutočne v roku 2004 aj spotrebovala.

takže v roku 2005 zaúčtujem 502/321(január a február) a 323/654? A v roku 2004 bude len vytvorená rezerva 554/323?(december)?

teraz som si všimla,že som zabudla dať ešte aj za december 502/??? vlastne čo bude na strane dal?

Áno, tak budeš postupovať pokiať budeš účtovať podľa toho čo som napísala ja t.j. "Ester". V príspevku máš aj iný názor na toto účtovanie.

Účtujem faktúry na 314/321.Cca 31.12. sa pozriem na elektromer,vodomer,plynomer a spotrebu patriacu do aktuálneho daň.priznania zaúčtujem interným dokladom 502,resp.503 /459.

Ja účtujem december na 502, január, február na 381. Už roky a nikdy mi to nikto nenapadol

Áno, ak mám klasickú faktúru, ktorej nepredchádzajú opakované zálohové platby (ako za elektrinu) a je na nej obdobie s prelomom rokov, aj ja zaúčtujem časť do nákladov starého roka a časť ako NBO pre rok budúci.

Dostala som faktúru za elektrinu a vyšiel mi preplatok.Pomôžte mi ako ju správne naúčtovať. Na fa je uvedené nasledovné za 03.04.04-05.04.05 :

vystavené fa za opak.plnenie -61748,- 19% -11732,- -73480,-Sk

spotrebovaná elektrina 47823,- 9086,40 56909,40Sk
VYUČTOVANIE -13925,- - 2645,80 -16570,60Sk
V roku 2004 som jednotlivé faktúry štvrťročne účtovala 502,343/321.Bolo to vôbec správne? Ako zaúčtovať túto faktúru s preplatkom???
Dakujem za Vaše rýchle rady!!!

Faktúru si zaeviduj: základ dane:-13925, DPH: -2645,80, Spolu: -16570,60Sk. Robíš v MRP tak typ DPH 55. Je to dobropis a tieto peniaze Ti majú poslať na účet. 502,343/321.

Dakujem a v roku 2004 som to správne účtovala???

Ak si mala od nich faktúru tak potom áno.

Predpokladám, že rok 2004 máš už uzatvorený tak ako som písala predtým, už to časovo rozlíšiť nevieš, nakoľko už máš DP.

Stale tu hovorite len o fakturach za elektriku, zacala som uctovat jednu malicku s.r.o a tam maju:
- splatkovy kalendar na elektriku. V nom je vycisleny zaklad dane 1512,6 + DPH 287,40, na 10 mesiacov v roku.
- dosla faktura za obdobie 4 mesiace = spotrebovane 3250,- + DPH 617,5
- zaloha 7200,-, takze vysiel preplatok nejakych 3332,5 Sk

Chcem sa opytat:
1. ako zauctovat splatky (s DPH, alebo bez? a na ake ucty)
2. ako zauctovat fa (to uz bolo pisane, to som uz pochopila, ale co s tym, ked na fakture je odratana sice cela zaloha, ale bez vycislenia DPH?)
3. ako zauctovat splatku, ked bola zaplatena, ale neni v splatkovom kalendari, (v splatkovom kalendari im vypadol januar a jul, ale sro ma v banke trvaly prikaz na vsetky mesiace)
4. odpocet DPH je az po zaplateni, alebo pri zauctovani?

Uz mi z toho magori a cim viac nad tym rozmyslam, tym viac som z toho mimo. Tento stvrtrok mali zaplatene na cas, takze som odratala DPH, no stale neviem ci som urobila dobre. [img]images/icons/icon9.gif[/img][img]images/icons/icon10.gif[/img]
Dakujem vsetkym za pripadne odpovede.

Ja som nemala žiaden splátkový kalendár v r.2004 mi chodili faktúry aj s DPH ja som ich účtovala stvrťočne 502,343/321. DPH si uplatníš podľa dátumu zdaniteľného plnenia v min.roku, vlastne je to dátum dodania. S uplatnením DPH nie je problém ak je na fa uvedené aj DPH.

POMOZE MI NIEKTO? PROSIIIIIIIIIIIIIIIIM!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

Daska, pokúsim sa ti odpovedať, z toho čo som pochopila zo zadania tvojej otázky:

Splátkový kalendár pri úhrade : MD 502/D 221 1512,60,
MD 343/D 221 287,40,
2 x úhrada, ktorá nebola v spl.kal. : MD 314/A/ D 221 3600,- ( 2x 1800,-),
DF za obdobie 4 mes.,preplatok 3332,50 MD 314/A/ D 321 - 3332,50
Energetika by ti mala vrátiť zálohu bez splát.kalendára :
MD 221/D 314/A 267,50 úhrada preplatku z DF na účet MD 221/ D 321 + 3332,50
Dúfam, že si si vybavila s Energ.závodom, že ti preplatok vráti na účet.

Dakujem velmi pekne Vlasticka

Prosím! Hlavne, že som pomohla.

Len by som sa chcela spýtať, ako môžete na základe splátkového kalendára, teda zálohy účtovať na nákladový účet. Nie je možné to takto chápať len v jednoduchom účtovníctve? Myslím, že všetky splátky by mali ísť na 314,nie?