Takže: 1.2. správne.
Ten zápis 538/341? to nerobíš, prečo to chceš urobíť, to je zlééé.
Daň z úrokov sa v DP odráta od celkovej daňovej povinnosti.

Tento uhradený preddavok slúži ako časť zaplatenej dane z príjmu, takže Ti zníži daňovú povinnosť.

dakujem takze čo budem mať na účte 341 teda len dan z kred.urokov si odrátam od celkovaj dan povinnosti na konci roka a akú predkontáciu pri tom poúžívate?

V prípade,že ste s.r.o. vybraním dane zrážkou nie je splnená daňová povinnosť,ale považuje sa za preddavok na daň a daňovník si tento preddavok môže odpočítať od dane v daňovom priznaní.
Takže žiadne účtovanie cez 538,na to máš 59x,tam sa ti to v konečnom dôsledku premietne.

Tú predkontáciu už máš pri bankovom výpise 341/221. V Dp už o ničom neúčtuješ, iba ponížiš daňovú povinnosť o zaplatené úroky.

uz to asi zacinam chápať
na ucte 341 bedem mat zastatok napr. 250,- s kred.urokov
na konci roka zauctujem dan z prijmov za rok 2006 591/341 napr. 10.000,-
a potom uhradim len 9.750,-
a v danovom priznaní to uvediem kam ako odpocitatelnú položku???

Predpis dane na účte 591 je daňovo uznaným nákladom.

ale tých 250,- na úcte 341 uvediem v danovom priznamí?

Uvedieš ich v r. 830.

vieš o tom že si zlatá/ý?
ďakujem...

V súvislosti s novelou zákona o dani z príjmov od 1.1.2011 sa daň z kreditných úrokov na bankovom účte už nepovažuje za preddavok na daň, ako to bolo do 31.12.2010, ale za daň. Dôsledkom toho je, že kreditné bankové úroky sa nezahŕňajú do základu dane. Ako účtovať takúto daň na bankovom výpise ? 591/221 ?

chyba - vobec nie je súčasťou ZD

áno
vyššie uvedený citát opravujem pre úplnosť, kedže si vošla do 4 roky starej témy.

Ďakujem za odpoveď. Nechcel som zadávať novú tému, aby nevznikla duplicita, preto som si pomohol touto "starou".

A ako teda postupovať za rok 2010? Za rok 2010 sme vykázali zisk, ale odpočitavame stratu z r. 2009 do výšky zisku 2010, takže mi vychádza daňový základ 0,- . Daň za rok 2010 platiť nebudeme, a čo s tými úrokami z kreditných úrokov. Má zostatok na 341 0,65 eur, mám ho tam nechať a preniesť do roku 2011, alebo zaúčtovať na 591/341 už v roku 2010, a v daňovom priznaní ho ako preddavok vôbec neudávať?

Kreditné úroky účtujete na účte 662 ako nedaňový výnos?

Áno, na 591/341 ešte v roku 2010 a v DP ho neuvádzať.

Áno.

Pri takejto sume by som to zúčtoval do roku 2010 a neprenášal ďalej.
Pri neuplatnených významných sumách však prenášam zostatky (akumulované k 31.12.2010) do ďalších rokov (pre prípadné použitie v DDP za rok 2010 a predchádzajúce)...