Ak máte presnú evidenciu spotreby k 31.12.06, potom túto od 18.4.06 , resp. zaokrúhlene (+ mesačné stabilné poplatky za 5-12/06 ) zaúčtuj ID k 31.12.06 do spotreby.....502/326. Zálohy odpočítaš vo vyúčtovacej faktúre.

Ďakujem. Zálohy mám na účte 381. Takže takto to spravím. Ďakujem.

ahojte, prosím o radu
prišla mi vyúčtovacia fa za plyn, fa obdobie od 19.9.06 do 18.9.07
s preplatokom 34.635.- /-29.104,59 základ -5529,9 DPH/
preddavky som v roku 2006 účtovala priamo do nákladov 502/321, v tomto roku ich účtujem 314,343/321...na konci roku 2006 som vytvorila rezervu vo výške 30.000.- Sk,účtovala som 552/323

skutočná spotreba za r.2006 je 20.941,46
skutočná spotreba za r.2007 je 27.769,05
preddavky za rok 2007 boli 49.159,70
ako to zaučtovať? veľká vďaka za pomoc....

nikto neporadí?

Účet 381 sa používa na náklady budúcich období, Ty tam účtuješ náklady tohto obdobia? Rozhodne zálohu účtujem na MD 314, podľa stavu k 31.12. vypočítam predpokladané náklady, účtujem 502/323. Vyúčtovanie MD 323 - v sume tvorby, zvyšok MD 502.

reaguješ na anonymku? ja ucet 381 nepouzivam...

Prepáč Tamara, kým som napísala odpoveď anonymke, už si tam bola Ty. Ťažko Ti je odpovedať, keď nevieme, aké máš údaje na jednotlivých účtoch, ako píšeš, v r. 2006 si účtovala do nákladov, v tomto r. na zálohy. Asi by som si to vypočítala tak, aby na účte 314 bol taký zostatok, ktorý by predstavoval uhradené zálohy, ktoré nie sú zahrnuté do vyúčtovacej faktúry.

ešte poprosím, ak by bol niekto konkretnejší...dakujeeeem

Keď sa ten preplatok 29104,59 Sk časovo rozlíši, tak vychádza rok 2006 - 104 dní....8292,80Sk, a rok 2007 - 261 dní....20811,80Sk. Ak si na konci roku 2006 vytvorila rezervu 30000,-Sk do nákladov, tak máš v nákladoch viac o 30000+8292,80= 38292,80 - tu vidím veľký rozdiel, pretože aj keď sú to rezervy a robia sa približne, mali by byť podložené výpočtami, aby sa približovali k reálnemu číslu, a v tomto prípade je to fakt veľa. Inak ja vždy v januári volám do SPP a zisťujem aký stav k 31.12 na našom plynomeri zaevidovali, a dokážem to vypočítať takmer presne len s halierovými rozdielmi.
Účtovanie v priebehu roka odporúčam na 502,343/321, pretože aj samostatný text na faktúre už od roku 2005 hovorí, že ide o dodávku plynu za obdobie, nie o zálohovú platbu. Takže podľa mňa to nie je vyslovene záloha.
V tvojom prípade účtuješ preplatok z roku 2006 ako poníženie nákladov tohto roka mínusom 502/321, a interným dokladom odúčtuješ nespotrebovanú rezervu zápisom 323/502, teda opačným zápisom k príslušnému účtu. Ale suma je tak veľká, že neviem ako týmto dopadne účet 502, asi by som uvažovala aj nad dodatočným DP a opravila rezervu.

preplatok za rok 2006 je vyse 20 tis. takže taký veľký rozdiel to nie je...a čo s 314? o dodatočnom DP uvažovať nechcem, brrrr

Čo myslíš s účtom 314? - o ňom účtuješ v tomto roku, nie?

presne tak, začala som v tomto roku, ale ku dnu vyuctovania by mal byt 314 vynulovaný...

rok 2006 by som zaúčtovala 323/321 = 20.941,46 /skutočná spotreba r.06/
323/502 = 9.058,54 /rozdiel medzi rezervou
a skutočnou spotrebou/

rok 2007 by som účtovala 502/321 = 27.769,05 /skutočná spotreba r.07/
343/321 = -5.529,90 /DPH z FA/

a čo s 314 a ako zaúčtovať vratený preplatok....mám v tom riadny chaos...

prosím pozrite sa mi na to niekto....veľká vďaka......

Chcem sa opýtať, koľko si zaplatila preddavkov za rok 2006 ?

preddavky za rok 2006 boli 28.655,40, tie som účtovala priamo do spotreby..

nikto neporadí????

Zdravím všetkých poraďákov, vrátim sa k tejto téme,lebo mám podobný prípad. Fa od SPP za obdobie od 19.10.2006 do 18.10.2007. Vyúčtovanie za rok 2006 vo výške 185 000,-
r. 2007 339 000,-. Dopredu boli platené fakúry vo výške 561 000,-, čiže prišiel dobropis do výške 36 000,-. V roku 2006 bola účtovaná predpokladaná spotreba plynu za každý mesiac vo výške 51 000,-. na 502/321. Poraďte, ako mám toto zaúčtovať. A ako rozlíšiť náklady r. 2006 a 2007 hlavne z hľadiska zaúčtovania dobropisu? Žiadna rezerva a ani NBO účtované nebolo.
Zaplatené zálohy boli vo výške 561 000,-. Všetky sumy sú bez DPH.

Dobrý deň, tiež hľadám pomoc na takúto otázku, ja mám vyúčtovaciu faktúru od 19.11.06-18.11.07, s preplatkom 17.460,-. Čo myslíte môžem to zaúčtovať 502/321 s mínusom a neriešiť, že je tam rok 2006. Ďakujem za rady.

No veď práve, že nemôžeš. Pozri si zadnú stranu, kde máš uvedené, aké si platila preddavky. Tieto si zrejme účtovala do nákladov MR. Čiže, ak máš naúčtované MR napr.
100 tis. v nákladoch a vyúčtovanie na prednej strane ti prišlo za rok 2006 vo výške 120 tis., tak musíš naúčtovať 20 tis. ako ťarchopis r. 2006 na 428 a zvyšok dať ako dobropis v r. 2007. Dúfam, že to píšem zrozumiteľne. Ak chceš, napíš všetky sumy, ak si nájdem chvíľku, odpoviem ti.

Ak tomu dobre rozumiem, tak by to malo byť asi takto:
DF za vyúčt.plynu obdobie 19.11.06-18.11.07
spotreba+fixná mesačná sadzba /19.11.06-31.12.06/ Sk 4.366,24, spotreba+fixná mesačná sadzba /1.1.07-18.11.07/ Sk 13.030,37.
Uhradené zálohy /18.12.06/ Sk 6.084,- a /16.1.07-16.10.07/ Sk 28.773,10. Zaúčtovanie má vyzerať takto?
Sk -1.717,76 428/321 /6.080-4366,24/
Sk-15.742,73 502/321 /28.773,10-13.03,37/
Tým pádom sa má podať opravné daňové priznanie za rok 2006, pretože boli o Sk 1.717,76 viac uplatnené náklady? Je to správne?