odložená daň a odpisy/oprávky nemajú nič spoločné.
odložená daň sa účtovala 592/481 a teraz ju zlikviduješ 481/592 úplne jednoducho.
592 ako aj 591 nevchádzajú do HV pred zdanením, teda nemôžu byť pripočitateľnou položkou, radšej odporúčam 481/592 účtovať až pri účtovaní bežnej splatnej dane, aby si sa ešte viac nezamotala. A súčasne je to fajn, že nemusíš riešiť daňové hľadisko, lebo predaj bol v r.2009, vtedy sa už odl.daň mala zlikvidovať.
odpisy - musíš pozrieť a porovnať účtovné a daňové odpisy u každého majetku aj toho zlikvidovaného. Tipujem, že pri predaji alebo na konci odpisovania nebola zohľadnená daňová zostatková cena, resp. neboli doúčtované odpisy 551/081.
Ak zistíš, že sa vzťahujú naozaj k tomu predanému majetku, tak doúčtuj na nedaňový účet 551, alebo ak je to väčšia suma, tak na 428.

Predpis dane zaúčtuješ taký, aký ti vyjde z priznania, v žiadnom prípade nemôže byť rozdielny.
V r. 410 DP PO uvedieš sumu odpočítavanej dane (2000), v r. 420 bude už len 13150 a ďalej pokračuje podľa predtlače.

591/341 zaúčtuješ presne to, čo je na r. 800
ak boli preddavky 341/341AE sumu z r. 840
a na účte 341 zostane "Daň k úhrade".

Presný zoznam asi nenájdeš nikde, u jednej PO môže byť nejaký náklad daňovo uznateľným výdavkom, u iného nie.
Ale z tých najčastejších pripočítateľné - výdavky účtované na účte 513,543, účtovné odpisy, ktoré prevyšujú daňové, "nadspotreba" PHM, a všetky ďalšie výdavky účtované na nákladových účtoch, ktoré nesúvisia s podnikaním

ďakujem, a čo s 563, 663? Tie neovplyvňujú základ dane?

Ja keď som chodievala na školenia ohľadom daňových priznaní, tak pani lektorka nám radila, že najlepšou pomôckou pri určovaní pripočit. a odpočit. položiek je vziať si 4.stranu daňového priznania pre PO, tam je tabuľka pomocných výpočtov, ísť riadok po riadku a na papier si písať, čo všetko k tomu riadku patrí. Tak si zistíš všetko, čo treba pripočítať k daňovému základu.

ok, ďakujem Ti za tip

Poradíte mi prosím,či má správne v daň.priznaní PO zadané pripoč.položky?
nadspotreba PHM k riadku 130,pomocný riadok 3 (v časti A)
neuplatnená DPH k riadku 130, pomocný riadok č.14?
nedaňové odpisy - teda tento rok neodpisovali,takže som zaúčtovala 551 nedaň.N/082
mám v daň. prizn. v casti B odpisy hm.majetku r.3 - nikde inde

Mám to prosím správne?Ďakujem

posúvam
a ešte odpisy aj na riadok 150 myslím
prosím Vás,keď má s.r.o. stratu,ale z bank.úrokov kreditných zaplatila 1,- Sk zrážk.daň,uviedla som ju do daň. priznania § 43-je to preplatok na dani 1 Sk
Mám to prosím Vás v poriadku?Ďakujem

A čo so zúčtovaním rezervy na záručné opravy vytvorenej v r. 2006. V r. 2007 som ju rozpustila na 323/518, čiže zvýšila som HV. Mám s ňou ešte niečo robiť v DP? Mám ju odrátať z daňového základu? Už mi asi nezapína.

prosím Vás spotrebu PHL si na účely DPH účtujem podľa faktúr alebo pokl. blokov a až na konci roka si prepočítam skutočnú spotrebu PHL? Ovplyvňuje mi to výšku DPH, alebo iba daň z príjmu?

Iba daň z príjmu. Nadspotreba, resp. úspora PHL neovplyvňuje DPH.

ďakujem Smith, si zlato. Takže ešte nadspotreba PHL mi môže ovplyvniť daň z príjmu, ale DPH určite nie? Žiaden daňovák mi nastopro nevytkne, že mám v DPH účtovanú PHL ale v daňovom pripočítanú?

Áno, je to pripočítateľná položka k ZD, ale neovplyvní celkovú už účtovanú dph.

Nevytkne. Doklad o kúpe máš, ktorý zodpovedá predpisom zákona. A za to nemôžeš, že výrobca neuvádza správny údaj o spotrebe (väčšinou ani jeden). V najnovších TP áut je iba jeden údaj o spotrebe, ktorý napr. vôbec nekorešponduje so skutočnosťou pri jazde v meste.

Neviete mi prosím poradiť aj nejaký zákon, na ktorý by som sa mohla odvolať, keby mi to chceli vytknúť?

Keď to vytknú, tak oni by sa mali odvolávať na nejaký §§ zákona o DPH, čo im asi sa nepodarí.

ďakujem za rady

A náhrady škôd, kt. sme museli poskytnúť telekomunikáciám, mám dať pre istotu ako pripočítateľnú položku, alebo nie?

Neviem, či som v správnej téme, ale potrebovala by som radu. Asi som niekde urobila chybu a verím, že mi poradíte: s.r.o. vznikla 20.09.2007 a vyšiel výsledok hospodárenia strata 32 tis. Lenže v súvahe v r. 085 mám 323 tis. Viem, že r. 085 súvahy sa musí rovnať r. 57 výkazu kde mám -32 tis. Asi som niečo doplietla s účtovaním ZI, však? Nerobila som ešte začínajúcu firmu a som z toho hotová. Neviete mi poradiť, prosím?

No si . Takže rozdiel máš 346. Tých 300 je základné imanie spoločnosti?