Zavrieť

Porady

Upraviť

Hlavné

Ďalšie rubriky

PHM a prefaktuovanie s DPH?

zhv zhv

zhv je offline (nepripojený) zhv

SR SZCO č.1 robí medzinárodnú kamionovú prepravu pre SR SZCO č.2,ktorý mu poskytuje svoju kartu na tankovanie.SZCO č.2 mu prekaturoval tankovanie nafty v Bulharsku s DPH? Je to správne? Má márok na odpočet SZCO č.1?
Ďakujem
Naposledy upravil zhv : 23.07.08 at 07:26
Usporiadat
zhv zhv

zhv je offline (nepripojený) zhv

OK UPLATNíM NA VSTUPE
0 0
zhv zhv

zhv je offline (nepripojený) zhv

ĎAKUJEM ZA PORADNÚ DISKUSIU
0 0
Milan Benka Milan Benka

Milan Benka je offline (nepripojený) Milan Benka

obyvateľ SR
zhv Pozri príspevok
SR SZCO č.1 robí medzinárodnú kamionovú prepravu pre SR SZCO č.2,ktorý mu poskytuje svoju kartu na tankovanie.SZCO č.2 mu prekaturoval tankovanie nafty v Bulharsku s DPH? Je to správne? Má márok na odpočet SZCO č.1?


K čomu tu vlastne došlo? SZČO2 predáva naftu.
Kde ? Na území Bulharska.
Je takýto predaj predmetom dane na Slovensku ? Nie.


ermon Pozri príspevok
má SZČO 2 povolenie na predaj pohonných hmôt? Tento vzájomný obchodný vzťah je veľmi neobvyklý, riešenie vidím v úprave ceny za prepravu zníženej o poskytnuté pohonné hmoty - podložiť zmluvou.


V povolení na predaj PHM vidím najmenší problém.
Znižovať cenu za poskytnuté PHM ? Ale veď to by bolo znižovanie výnosov u SZČO1.
A čo potom nafta u SZČO2 ? - nedaňový náklad ?

ermon Pozri príspevok
vráťme sa k tvojmu problému: podľa mňa ten vzájomný vzťah nie je správny, podnikateľ č. 1 by mal svoju cenu znížiť o pohonné hmoty poskytnuté podnikateľom č. 2 :

prečo? podnikateľ č. 2 na tomto obchode stráca min. sumu DPH, ktorú musí odviesť štátu a okrem toho nemyslím si, že môže fakturovať predaj pohonných hmôt (pravdepodobne nemá na to licenciu)
Neuvažoval ba som tak.

zhv Pozri príspevok
FA je vystavená a SZCO 2 tvrdí ,že má pravdu,tak sa s ním nedohodneme.Zatial ju na vstupe neuplatním a dám dotaz na DRSR,


zhv Pozri príspevok
potom podám dodatočné DP DPH.
Súhlasím s neuplatňovaním.

ermon Pozri príspevok
kľudne ju uplatni, spĺňaš všetky podmienky na uplatnenie DPH u podnikateľa č. 1:
ermon Pozri príspevok
Podnikateľ č. 2 keď už chce tratiť na tomto obchode, tak musí fakturovať s daňou.
Ste si istí týmto záverom ?

ermon Pozri príspevok
ale zákon o DPH pojem "prefakturácia" nepozná. Iba dodanie tovaru. Ja sa pýtam, či má na to oprávnenie.
ermon Pozri príspevok
Okrem iného, bežné to určite nieje. Robím nejakých prepravcov a ešte som sa s takým niečím nestretla.
Slov. podnikatelia, ale nielen tí naši, dokážu vymyslieť čokoľvek, aby si vyložili (obišli) predpisy ( zákony). Myslím, že aj toto je jeden z takýchto prípadov.

zhv Pozri príspevok
práveže tratí na tom SZCO 1.,lebo Szco 2,0. mu dopočítal DPH na tankovanie.
Má vôbec právo zaťažovať túto PHM daňou?

ermon Pozri príspevok
netratí, pretože mu ju DÚ vráti


Prečo by mal ?

ermon Pozri príspevok
pozrieme sa na to cez zákon:
ermon Pozri príspevok
§ 49 Odpočítanie dane platiteľom:
(1) Právo odpočítať daň z tovaru alebo zo služby vzniká platiteľovi v deň, keď pri tomto tovare alebo službe vznikla daňová povinnosť.

(2) Platiteľ môže odpočítať od dane, ktorú je povinný platiť, daň z tovarov a služieb, ktoré použije na účely svojho podnikania dodávky tovarov a služieb ako platiteľ s výnimkou podľa odsekov 3 a 7. Platiteľ môže odpočítať daň, ak je daň

a) voči nemu uplatnená iným platiteľom v tuzemsku z tovarov a služieb, ktoré sú alebo majú byť platiteľovi dodané,
b) ním uplatnená zo služieb a z tovarov dodaných s inštaláciou alebo montážou dodávateľom alebo na jeho účet, pri ktorých je povinný platiť daň podľa § 69 ods. 2 až 4 a ním uplatnená z tovaru, pri ktorom je povinný platiť daň podľa § 69 ods. 7,
c) ním uplatnená pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu podľa § 11 a § 11a,
d) zaplatená správcovi dane v tuzemsku pri dovoze tovaru.

§ 51
Uplatnenie práva
na odpočítanie dane


(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak

a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,
b) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa § 70,
c) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. c) má faktúru od dodávateľa z iného členského štátu a v prípade premiestnenia tovaru platiteľa z iného členského štátu do tuzemska doklad o premiestnení tovaru,
d) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. d) má dovozný doklad potvrdený colným orgánom, v ktorom je platiteľ uvedený ako príjemca alebo dovozca.
Nepozerajme na tieto §§. Poďme na začiatok zákona.

§ 2
Predmetom dane je : ... dodanie tovaru v tuzemsku

Tuzemskom je : územie SR

Možno sa mýlim. Možno.
0 0
Monika Kováčová Monika Kováčová

Monika Kováčová je offline (nepripojený) Monika Kováčová

benka Pozri príspevok

K čomu tu vlastne došlo? SZČO2 predáva naftu.
Kde ? Na území Bulharska.
Je takýto predaj predmetom dane na Slovensku ? Nie.
podľa tejto teórie je PHM v nádrži na ceste domov "dovoz tovaru"




V povolení na predaj PHM vidím najmenší problém. ja áno (napr. spotrebná daň)
Znižovať cenu za poskytnuté PHM ? Ale veď to by bolo znižovanie výnosov u SZČO1. nebolo, pretože takto musí SZČO 1 zaplatiť PHM+DPH
A čo potom nafta u SZČO2 ? - nedaňový náklad ?

Slov. podnikatelia, ale nielen tí naši, dokážu vymyslieť čokoľvek, aby si vyložili (obišli) predpisy ( zákony). Myslím, že aj toto je jeden z takýchto prípadov.
súhlasím


Má vôbec právo zaťažovať túto PHM daňou? hmmm........

Nepozerajme na tieto §§. Poďme na začiatok zákona.

§ 2
Predmetom dane je : ... dodanie tovaru v tuzemsku

Tuzemskom je : územie SR

Možno sa mýlim. Možno.
Ideš na to z opačného konca: či môže SZČO vystaviť fa za PHM s DPH.
0 0
Milan Benka Milan Benka

Milan Benka je offline (nepripojený) Milan Benka

obyvateľ SR
Začať treba na začiatku.

ermon Pozri príspevok
Ideš na to z opačného konca: či môže SZČO vystaviť fa za PHM s DPH.


A ak nemôže ( alebo nemal by - na Slovensku je všetko možné ), nevzniká právo na odpočet. A ďalšie úvahy sú zbytočné.
Naposledy upravil Milan Benka : 24.07.08 at 03:38
0 0
zhv zhv

zhv je offline (nepripojený) zhv

Dnes som sa vrátila k tomu,takže ju radšej neuplatním na vstupe.
0 0
zhv zhv

zhv je offline (nepripojený) zhv

Daľšie prepravy realizuje týmto spôsobom.SZČO robí kamionovú dopravu.Slovinska špedícia mu zadáva zákazky prepravy.Poskytla mu kartu Shell na nákup nafty,poplatkov.. Doprava prebieha len v EU na SR nie.
Po ukončení mesiaca mu refakturuje tieto náklady.Tankovania v Slovinsku aj s DPH.Ostatné tankovania v iných štátoch bez DPH.Sú tam aj tankovania na SR. Bloček zo SR - nemá vyčíslenú DPH. Faktúry si započítavajú a rozdiel zaplatia. Aký to má vplyv na DPH - daňové priznanie pre SZČO?. Slovinska firma si vraj uplatňuje DPH v SR,aj v ost.štátoch.
0 0
jaja99 jaja99

jaja99 je offline (nepripojený) jaja99

Môžu podnikateľ nakupovať naftu (už zdanenú spotrebnou daňou) a ďalej ju predávať iným podnikateľom? Všetci sú v SR.
Nemusí byť nejaké povolenie neviemkoho?
Predtým ste sa okrajovo dotkli spotrebnej dane, ale nič konkrétne ...

Vďaka
0 0
jaja99 jaja99

jaja99 je offline (nepripojený) jaja99

posúvam
0 0
Kirk Kirk

Kirk je offline (nepripojený) Kirk

My tiež fakturujeme kredit inej firme, fakturujeme to s DPH aj keď ide o tankovanie v zahraničí. Druhá firma si to uplatni na vstupe. Keďže my odvedieme DPH štátu, nemal by byť problém s tým, že tá firma si odpočíta to isté DPH.
Ale otázka je kde je miesto dodania - podľa §13 ods. c je to miesto kde sa tovar nachádza v čase keď sa jeho dodanie uskutočňuje a to je zahraničie. Tak neviem, či by sa na to mala dávať slovenská DPH. Čo urobiť - registrovať sa v iných členských štátoch a tam odviesť DPH?
Naposledy upravil Kirk : 10.06.09 at 09:24
0 0
Milan Benka Milan Benka

Milan Benka je offline (nepripojený) Milan Benka

obyvateľ SR
Kirk Pozri príspevok
My tiež fakturujeme kredit inej firme, fakturujeme to s DPH aj keď ide o tankovanie v zahraničí.
Predmetom dane je dodanie tovaru v tuzemsku !!!

Druhá firma si to uplatni na vstupe. Keďže my odvedieme DPH štátu, nemal by byť problém s tým, že tá firma si odpočíta to isté DPH.
§49/1 Právo odpočítať daň z tovaru vzniká v deň. keď pri tomto tovare vznikla daňová povinnosť. Vám však nevzniká daňová povinnosť, nakoľko plnenie nie je predmetom dane podľa §2. Teda ani odberateľovi nevzniká právo odpočítať daň.

Ale otázka je kde je miesto dodania - podľa §13 ods. c je to miesto kde sa tovar nachádza v čase keď sa jeho dodanie uskutočňuje a to je zahraničie. Tak neviem, či by sa na to mala dávať slovenská DPH. Čo urobiť - registrovať sa v iných členských štátoch a tam odviesť DPH?
zvýraznené v texte .
0 0
Neregistrovaný

    Sleduj porady, ktoré by vás mohli zaujímať

    Pridať pochvalu

    Ďakujem Dobre píšes Super rada
    Vtipné Si cool Milé
    Poznámočka