Mám dojem, že si ma nepochopila. Tak skúsme na príklade.
Daňové priznanie máme nasledovné:

DPH na výstupe 1000
DPH na vstupe 800
Povinnosť 200

Analytika:
343001 DPH na vstupe
343002 DPH na vystupe
343099 DPH vzťah voči DÚ

koncomesačné účtovanie:
1000 343002/343099
800 343099/343001

Zostatok účtu 343099 je tých 200 (moja povinnosť), ktorú vysporiadam 343099/221.

A pri nadmernom odpočte rovnako, len konečný výsledok bude opačný. Nakoľko tých 800 na vstupe ti môže byť sumár aj 100 položiek napríklad, preto to nepreúčtovávam jednotlivo.

Samozrejme vzniká mi potom aj halierové zaorkuhlenie, ktoré vyspriadám cez 648, resp. 548, podľa toho či je to v prospech mňa alebo DÚ.

Dobrý deň. Chcela by som sa spýtať, či nevadí, že na účte 343 to bude duplicitné. Program predsa automaticky účtuje DPH na 343 a keď to ešte raz zaúčtujeme, zostatok síce bude aktuálny, čiže či máme platiť, alebo NO. Ale sumy spolu na strane MD a D budú zdupľované.

Ešte jedna otázočka. Myslela som si,že na str. MD aj na D musí byť presne zaúčtovaná taká suma, ako nám vyjde daňové priznanie.Čiže, keď je na MD 947.746,-, takže nám vyšiel NO a keď ho uhradia na účet, tak sa to vyrovná. Ale keď teraz zaúčtujem ešte raz 947.746,- na 343099/343001, výsledná suma sa nám znásobí. Výsledok je síce dobrý, že nám vyšiel NO, ale mýli má tá zdvojená suma. Prepáčte, som len začiatočník v PÚ, tak v tom mám trošku hokej na oboch stranách.