timejka200 takže to čo mi vyjde v priznaní DPH napr. nadmerný odpočet 2500sk to preúčtujem ako ?
Mám dojem, že si ma nepochopila. Tak skúsme na príklade.
Daňové priznanie máme nasledovné:
DPH na výstupe 1000
DPH na vstupe 800
Povinnosť 200
Analytika:
343001 DPH na vstupe
343002 DPH na vystupe
343099 DPH vzťah voči DÚ
koncomesačné účtovanie:
1000 343002/343099
800 343099/343001
Zostatok účtu 343099 je tých 200 (moja povinnosť), ktorú vysporiadam 343099/221.
A pri nadmernom odpočte rovnako, len konečný výsledok bude opačný. Nakoľko tých 800 na vstupe ti môže byť sumár aj 100 položiek napríklad, preto to nepreúčtovávam jednotlivo.
Samozrejme vzniká mi potom aj halierové zaorkuhlenie, ktoré vyspriadám cez 648, resp. 548, podľa toho či je to v prospech mňa alebo DÚ.