Dobrý večer vám prajem!
Celé poobede som študovala PORADU konkrétne ohľadom koeficientu a par. 54 zákona o DPH (úprava dane odpočítanej pri inv. majetku) Prečítala som si veľké množstvo príspevkov, ale stále sa mi vynárajú otázky, na ktoré som nenašla odpoveď resp. ostali v iných príspevkoch nezodpovedané. Chcela by som Vás pekne poprosiť, či by ste mi poradili a napísali Váš názor na nasledovný problém:
S.R.O.-čka technicky zhodnotila prenajímané priestory. Zatiaľ o tom účtujem na účte 042, nakoľko stavebné úpravy ešte neboli skolaudované, avšak priestory už začala dočasne užívať. V 4. Q. dodala služby - výstupy s DPH a taktiež dala časti nehnuteľnosti do prenájmu platiteľom DPH a jednej FO- neplatiteľovi DPH, čiže je prenájom od DPH oslobodený. Je mi jasné, že bude musieť vstupy koeficientovať. Lenže tu prichádzajú aj moje otázky:
1. Keďže k oslobodenému prenájmu došlo až v 4.Q a podľa par. 50 by sa mal určiť koef. odhadom a oznámiť správcovi dane, no však teraz v 4.Q už viem vyrátať konkrétny presný koeficient, ako sa postupuje v tomto prípade? Oznámim DÚ vyrátaný ročný koeficient, ktorý budem na budúci rok používať a v DP za 4.Q spravím prepočet vstupov???
2. Stále mi nie je jasné, ako je to s úpravou dane odpočítanej pri inv. majetku, keďže zmenila účel použitia inv. majetku t.j. používa technicky zhodnotenú prenajímanú nehnuteľnosť aj na dodávky služieb s možnosťou pomerného odpočítania dane, ale ako som už spomínala stavebné úpravy zatiaľ neboli skolaudované už tento rok upravujem daň podľa par. 54 alebo až PO KOLAUDÁCII ???
3. Ešte k par. 50 teda ku koeficientu-zahŕňajú sa pri výpočte koeficientu do výnosov aj výnosy budúcich období z účtu 384 ???
Vopred Vám ďakujem za každučkú odpoveď.