Prosím Vás, súrne to potrebujem vyriešiť...

Keďže účtuješ v podv.účtovníctve odporúčala by som ti určite túto faktúru za stočne zaúčtovať ešte do účt.obdobia 2006 lebo je to náklad, ktorý časovo aj vecne súvisí s daným účt.obdobím.

A čo sa týka DPH, tak asi to opravné daň.priznanie.

Nesúhlasím s opravným, keď už tak dodatočné DP, ale v tvojom prípade by som DPH dala do obdobia 01/2007 - keď máš doklad.

Ale ako to mám zaúčtovať v omege? skúšam to ale neviem za zadať!!!!!!!

A ešte ako sa účtuje doručený výmer DU po kontrole nadmerného odpočtu, neuznal mi 1500,-Sk, tak zaúčtujem 518/343 a úhrada 343/221, nie ? nesedí mi zostatok na 343 presne o tú sumu? správne som zaúčtovala výmer DU?

Stočné sa zaúčtuje 518/326 v roku 2006 cez ID.
Faktúra prijatá v r. 2007 sa zaúčtuje 326/321 a 343/321. Takto dph si uplatníš v 01/2007.

Dorub dph sa neúčtuje na 518. Uplatnil si dph, ktoré si nemal. Potom zrejme aj k tej dph viažuci základ dane ti neuznali ako daňový náklad.

Ďakujem na odpoveď ohľadom zaúčtovania faktúry.
Základ je uznaný. No čo s tým zaúčtovaním?

Please....

čo s tou DPH pri neuznaní daňovou kontrolou ?

Teraz keď nad tým premýšľam tak si spomínam, že podobný prípad som mala aj ja, vtedy išlo o FA keď sa nemýlim od Sl.telekomunikácii. A aj keď máš na faktúre dátum zdaniteľného plnenia, t.j. dátum dodania služby 12/2006 do úvahy sa berie aj dátum doručenia faktúry. U nás sa došlá pošta označila pečiatkou, kde si mal dátum doručenia + predkontácia účtovania. A keď som volala na DÚ tak mi potvrdili, moje vedomosti že je to v poriadku lebo čo sa týka uplatnenia odpčtu DPH jednou z podmienok je aj to, že musíš mať v účtovníctve zaúčtovaný aj príslušný daňový doklad(na základe, ktorého si nárokujše odpočet DPH), v tvojom prípade FA za stočné. Takže si myslím, že keď si uplatníš odpočet DPH v 01/2007 malo by to byť správne.
§ 51
Uplatnenie práva
na odpočítanie dane
Na začiatok

(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak

a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,
b) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa § 70,
c) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. c) má faktúru od dodávateľa z iného členského štátu a v prípade premiestnenia tovaru platiteľa z iného členského štátu do tuzemska doklad o premiestnení tovaru,
d) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. d) má dovozný doklad potvrdený colným orgánom, v ktorom je platiteľ uvedený ako príjemca alebo dovozca.

(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d); ak platiteľ do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d), vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) v zdaňovacom období, v ktorom daň uviedol v záznamoch podľa § 70.

(3) Odpočítanie dane platiteľ vykoná tak, že od celkovej výšky dane za príslušné zdaňovacie obdobie odpočíta celkovú výšku odpočítateľnej dane za príslušné zdaňovacie obdobie.