Skúsim ešte raz a celé po poriadku.
ERP
GT1 - hrubý príjem
GT2 - čistý príjem
GT3 - storno(hrubý príjem mínus čistý príjem)
Možno, že niektoré pokladne hrubý, čistý a storno majú pod iným číslom GT. To je jedno. Rozhodujúce je, aby si si vedela určiť z tých troch GT-čiek, ktorý je čistý príjem. Správne čísla GT by mali byť také ako uvádzam. Takto je to rozdelené aj v Knihe denných a mesačných obratov.
Na čistý príjem vypísať príjmový pokladničný doklad. Buď za deň, alebo za mesiac. Hrubý a storno si nevšímať. Správne podľa postupov účtovanie je za deň, ale mám osobnú skúsenosť z kontroly z DÚ, že majú radšej mesačné zápisy. Veď si to vedia odkontrolovať na mesačnú uzávierku z ERP a ich kontrola je menej pracná. Do peňažného denníka dať ako tŕžbu. Tŕžbu, ak je to potrebné, deliť na viac zápisov a to podľa oddielov. Napr. reštaurácii má napr. kuchyňu a bar.
odd 1 kuchyňa 100 000,00 Sk
odd 2 alkohol 20 000,00 Sk
odd 3 cigarety 2 000,00 Sk
odd 4 ostatné-bar 2 000,00 SK
spolu 124 000,00 SK
z toho kuchyňa(jedlá) = 100 000,00 Sk
z toho bar(alkohol,cigarety,ostatné-káva,čaj,oriešky,...) = 24 000,00 Sk
Príjmové doklady budú dva. Je dobré rozdeliť príjmy na dva zápisy a to z dôvodu, že aj výdaj(náklady) členíme na nákup tovaru(bar) a materiálu(surovín)-kuchyňa. Ak by sme takto príjem nečlenili, bol by napr. len za predaj tovaru(bar) alebo za tŕžby za vlastné výkony(závisí aký software máte a ako môžete príjem deliť), ale výdaj by bol za tovar a materiál(suroviny). V konečnom dôsledku pri ročnom Výkaze o príjmoch a výdavkoch by na r. 1 bola tŕžba za predaj tovaru 124 000,00 Sk(čo nie je pravda, lebo sme predávali aj svoje výrobky-kuchyňa) ale výdaj by bol na r. 5(nákup materiálu) a na r. 6 (nákup tovaru). Čiže ako keby sme suroviny(materiál) len nakúpili, ale nepoužili na dosiahnutie zdaniteľných príjmov.
Odhliadnuc od toho, čo som tu napísala, máme prehľad aký náklad sme mali na kuchyňu a koľko sme za to utŕžili a dtto za bar.
Na príjmový doklad píšem
prijaté od: ERP - Z1(číslo mesačnej uzávierky), Z2( čísla od-do denných uzávierok, ktoré sú súčtom uvedených na Z1)
Dúfam, že som vás "nepomotala".