Účet 326 používaj iba vtedy, ak dátum dodania na faktúre je z roku 2013, ale predmet fakturácie sa týka iba roka 2012 alebo aj roku 2012, aj roku 2013, napr. vodné za obdobie 1.11.2012-31.1.2013, dátum dodania na faktúre je 31.1.2013, vodné od 1.11. do 31.12.2012 je 140 EUR, vodné od 1.1. do 31.1.2013 je 30 EUR, vtedy účtuješ v roku 2012 502/326 140 EUR a v roku 2013 účtuješ 326/321 140 EUR, 502/321 30 EUR, 343/321 34 EUR.

ak účtuješ faktúru do obdobia 2012, tak použiješ číselný rad 2012 a účet 321.
ak účtuješ faktúru do obdobia 2013, tak použiješ číselný rad 2013 a účet 321. Kopiu faktúry zaúčtuješ cez ID 2012 do nákladov 5xx/326.

áno

áno, ale prakticky iba do termínu vypracovania/podania DP k DPH... po tomto termíne tiež 326.

Máš to správne.

dosť názorná pomôcka na rozlišovanie:
- ak náklad má byť v budúcnosti vyfakturovaný, tak účet 326 - a výdavok bude účtovaný 321/211,221
- ak náklad má byť v budúcnosti už iba uhrádzaný, tak účet 383 - a výdavok bude účtovaný 383/211,221.

Pretože ku koncu roka 2012 je to nevyfakturovaná dodávka. Takže náklad zaúčtujeme ID cez 326.

Pretože v prvom prípade nemali faktúru na to, aby si mohli uplatniť odpočet, v druhom prípade ju mali. Viď §51 Zákona o dph.

Postup záleží v prvom rade od toho, ako to máte ošetrené vo vašej smernici. Ale kedže máš faktúru do dátumu spracov. uzávierky, nekomplikovala by som si to rokom 2013 a zaúčtovala klasicky.

faktúra na stravné lístky
vyhotovená 7.1.2013 (aj prevzaté lístky)
daň.povinnosť 28.12.2012

ako účtovať?
v roku 2012
keby neboli prebraté lístky v 2013 tak je to jasné
213/326
518/326
343/326

ale keďže boli lístky reálne prepraté až v 2013 tak ako to účtujem?
Ďakujem

Klasicky do roku 2012. Veď sú za rok 2012, nie?

Ja som takto účtovala ako píšeš na konci roku 2011 že som si to nekomplikovala...ale stretla som sa odporom že ako môžem účtovať takto keď faktúru fyzicky nemám...že to mám účtovať na nevyfakturované dodávky na základe ID vystaveného 31.12.2011 s odvolávkou na došlú faktúru napr. telefon 518,343/326 a roku 2012 som to mala preučtovať s dátumom kedy faktúra došla 326/321...
a teraz už vobec neviem ako teda???

No ale teraz po prečítaní viacerých príspevkov som to zase pochopila inač a to nasledovne:
účet 326 mám používať iba vtedy ak došla faktúra je vystavená v roku 2013, dátum dodania je január 2013 a predmet faktúrácie sa týka aj roku 2012 a aj 2013...správne chápem?
ale ked faktúra príde a je vystavená v roku 2013 dátum dodania je december 2012 a predmet fakturacie je rok 2012 účtujem klasicky 5..,343/321 ???

toto som pochopila ale teraz faktúra príde 15.1.2013 týka sa roku 2012 (účtovanie mi už jasné) čo číselna rada došlých faktúr zaradím do roku 2012 a pokračujem v číslovaní alebo číselný rad roku 2013 kedy došla a zaučtujem 31.12.2012 (deň uskutočnenia účtovného prípadu = dátum dodania) neučtujem dlho PU ale teda chcem to už mať dobre

DF za telefónne služby:

dátum vyhotovenia fa 8.1.13
dodania služby 7.1.13
prišlo 15.1.13
a je to za obdobie 8.12.12 - 7.1.13

zaúčtovala som nasledovne:

v roku 2012: ID 518 / 326 na 326 alikvotná časť týkajúca sa roku 2012

v r. 2013 DF 518 ( služby za 2013 ) , 326 , 343 / 321

je tento postup správny?

janaGT

2 Minutes Ago #32215 som rada, lebo kolegyňa ma presviedčala, že to mám dať do roku 2012 ... aj DPH
Dph si nemôžeš uplatniť, kedže v roku 2012 ešte nemáš faktúru, viď §51 Zákona o dph.

Prosím vás, mohol by mi niekto vysvetliť, prečo sa časť pripadajúca na rok 2012 účtuje 518/326 a nie 518/383 ?
Faktúra prišla v roku 2013, ale náklad patrí do roku 2012.
Ďakujem

A ked som minuly rok (2011) účtovala napríklad fa za telefon:
bola vystavená v roku 2012
dátum dodania 31.12.2011
predmet fakturácie sa týkal aj roku 2011 aj roku 2012
a ja som to učtovala v roku 2011 nasledovne.
predmet fakturácie rok 2011 518/321
predmet fakturácie rok 2012 381/321
a v roku 2012 som si to na základe ID preučtovala 518/381 (použila som časové rozlíšenie) je to zle????

to si mala zúčtované dobre, lebo tam je rozhodujúci dátum dodania rok 2011, preto si to mohla zaúčtovať už v roku 2011

-takže faktúry vystavené v roku 2013 s dátumom dodania 31.12.2012 aj keď sa predmet fakturácie týka roku 2012 aj 2013 časovo rozlišujem a účtujem 518,343/321 a 381/321 v nasledujúcom roku preučtujem na základe ID 518/381
- a faktúry vystavené v roku 2013 s dátumom dodania 2013 a predmet fakturácie rok 2012 aj 2013 účtujem v roku 2012 518/326 na základe ID s odvolávkou na fa a v roku 2013 502/321 a 326/321
aby sme rozumeli aj my čo samostatne účtujeme prelom rokov 2012/2013 a nezopakovali chyby predchodcov a potom....

máš to OK