..............................................

V bode 3 - vystavujem vyučtovaciu fak. bez predkontacie? Neuviedol si žiadnu.
Učtujem v POHODE a tá mi umožňuje vystaviť zálohovú FA. Vyúčtovaciu už vystavujem vo FA, kde si program pýta zadať predkontaciu.

V bode 3 - vystavujem vyučtovaciu fak. bez predkontacie? Neuviedol si žiadnu.
Učtujem v POHODE a tá mi umožňuje vystaviť zálohovú FA. Vyúčtovaciu už vystavujem vo FA, kde si program pýta zadať predkontaciu.
Vyšiu zálohu bude odratávať postupne, po vykonaní ďalších prác.

Bod 1 a 2 by som spojila: 221/324
a to z toho dôvodu, že vystavená faktúra na zálohu (311/324) sa neúčtuje.
Účet 324 má názov PRIJATÉ ZÁLOHY, kým záloha nie je prijatá, nie je o čom účtovať. Mýlim sa?

nemýliš.
ad bod. 1./ vystavenie zálohovej faktúry bez DPH. Zálohová faktúra pre účely prijatia peňazí sa nevystavuje v žiadnom prípade s DPH.
ad bod. 2./ zaúčtovanie prijatej platby 221/324

ad 3./ do 15 dní od prijatia platby vystavíš doklad pre účely DPH, Túto DPH musíš dostať do evidencie z hľadiska DPH, z hľadiska účtovného pôjde stále o zálohovú faktúru. Tu účtovanie iba načrtnem, lebo každý soft to rieši po svojom 324/343...
ad 5./ Vystavená konečná faktúry 311/602
311/343 na celú sumu
odpočet prijatej zálohy
podľa dokladu z bodu 3. mínus 324/343 /zas podľa softu/.

Úhrada faktúry 221/311.

http://www.porada.sk/t35335-zalohova-fa-dph.html

Dakujem evina, uctujem v POHODE, ked vystavujem zalohovu fa v ponuke predkontacia zvolim "bez predkontacie" ano? Po prijati penazi na ucet vystavim vyuct. fa s predkontaciou 324/343. Neviem si to dost dobre predstavit s takouto predkontaciu, lebo predsa pri vystaveni fa musim zadat zaklad dane , potom dan a celkovu sumu nie?
Po vykonani prac vystavim konecnu fa, v ktorej odpocitam celu alebo len cast prijatej zalohy.
Po obdrzani penazi musim vystavit aj vyuctovaciu fa osobe - obcanovi, samozrejme neplatitelovi DPH? Nestaci vystavit len konecnu fa?

Bohužiaľ neviem Ti presne povedať ako spracuješ faktúru vystavenú na základe prijatej platby v Pohode. Ja nepoznám Pohodu ja v mojom softe účtovanie robím prostredníctvom analytických účtov 324 /tak dostanem základ do DPH/.

Po prijatí peňazí na zálohu nevystavuješ vyúčtovaciu faktúru, ale len faktúru na základe prijatej platby a musíš ju vystaviť aj občanovi nemusíš ju vystaviť aj občanovi, ale tu sa jedná o Tvoju povinnosť ako platiteľa DPH, čiže tú DPH odviesť musíš.. Na základe tejto faktúry aj DPH odvedieš.
Po skončení prác vystavuješ už len jednu konečnú faktúru s odpočtom zálohy. Prijatie peňazí tu účtuješ už len ako úhradu danej faktúry 221/311.

http://www.porada.sk/t64662-p2-vysta...tml#post576335

Vychadzam z uct. dokladov, ktore mam pred sebou. Klient, ktoremu uctujem, vystavil odber. zal. fa. Ten ho poziadal po jej uhradeni o vystavenie vyuctov. fa z dovodu DPH. Po ukonceni prac vystavil konecnu fa, v ktorej zohladnil cast prijatej zalohy.
Pri vydani a nevyydani vyuct. fa vychadzam z liter. podvodj uct. od Cenigovej, ktora na str.412 pri uctovani uctu 324 pise o uctovani prij.preddavku len ak bola vystavena faktura na DPH z prijateho preddavku. Tato formulacia ma zvadza k tomu, ze vyuct. fa mozem a nemusim vystavit.
V suvisloti s vystavenim fa si myslim, ze akykolvek uct. program, ti ponuka zadat predkontaciu, tzn. aj bez predkontacie.
Toto su uz len polemiky o preblematike, podstatu veci si mi vysvetlila. Velmi pekne dakujem.

nesúhlasila by som s vyznačenou časťou. Podľa zákona o DPH som povinná vystaviť faktúru len zdaniteľnej osobe a tá je definovaná v tom istom zákone.... §3

Ak je to tak, potom FO - obcanovi, ktory mi poskytol zalohu nevystavujem ziadnu FA. Musim ale z prijatej zalohy odviest DPH?
Ak ano, v konecnej FA po ukonceni prac mu odratam poskytnutu sumu znizenu o DPH, ktoru som musel priznat, nie?
Mam take vyuctovacie fa obcanom, kde mu dodavatel na zaver odratava
poskytnutu zalohu, ktora pozostava zo zakladu a DPH.

áno, máš pravdu, som sa príliš zamerala na to, aby zadávateľ otázky odviedol DPH z prijatej platby. Ďakujem

áno je to tak. Podstata je, že DPH z prijatej platby musíš odviesť, pokiaľ v rovnakom zdaňovacom období nevystavíš "ostrú" faktúru. S tým, že ak je to dodanie občanovi, tak jemu vystavený doklad nemusí byť faktúra s náležitosťami uvedenými v zákone o DPH.
Ale bežne sa to tak robí, len som podotkla na okraj, že netreba.
................
Samozrejme, ak odvedieš DPH zo zálohy a nejakým spôsobom ju eviduješ ako odvedenú, tak potom po dodaní treba tuto odvedenú DPH odpočítať a tiež ju preukazne evidovať.

Kejka a Evina, dakujem Vam za rady, ktoré teraz idem premietnut do prikladu:
1. Zal FA 238000,- BEZ ZAUCT.
2. Prijata zaloha na BU 238.000,-............221/324
3. Odvod DPH z prij. zalohy 38.000,-.......324/343
4. FA za prace 100.000+19000=119000,- 311/602
.................................................. ......... /343
4.1 Odrat.casti zal. 50420-9580=60000,- 324/311
.................................................. .....343/
5. Uhrada fa 59.000´.......................... 221/311

Ak su spravne predkontacie zo zalohy odberatelovi zostane 149580,-
Ale myslim si, ze by mu malo zostat 178000,-, pretoze je to obcan, ktory si nemoze odratat DPH. Tak kde som spravil chybu?

Alebo som Tvoj príklad zle pochopila?

Dakujem za radu, este to objasnim. Bod 4 - vystavuje fa na zaklade vykonania urcitych prac, a hned aj odrata len cast poskytnuteho preddavku - t.j. bod 4.1. Fa za urcitý objem prac 119000 - 60000 (cast posk. preddavku)= 59000,-, co je bod 5. , ktory mu pride na ucet 59000,-.
Pretoze zalohu (preddavok) prijal v jednom zdan. obdobi uctoval som odvod DPH z tohto preddavku, t.j. 38000,-. Cast prac ukoncil v druhom zdan. obdobi, co je premietnute v bode 4 a 4.1. Ale si myslim, ze bod 4.1 - odratanie casti zalohy by mala byt jedna suma, a to 60000,-, lebo obcan nie je platca DPH. Nie?
Odberatelovi nevracia zvysok preddavku, lebo prace pokracuju dalej. Z uvedeneho je zrejme, ze odberatel zhotovitela nadalej uveruje.
Ak som dobre pochopil teraz ja, bod 4a) by som mal uctovat nie vo vydanej FA, ale cez ID, ako samostatnu uct. polozku bod 6. ? A ucet 378 je zrejme spravna predkontacia pre neplatcu DPH ?

Prijal si zálohu v sume 238 000 a zatiaľ si dokončil práce za 119 000. Nemôžeš si odpočítať časť zálohy z čiastkovo dokončených prác a pýtať od odberateľa ďalšie peniaze 59 000 - za čo?
Ty ako platiteľ DPH si odviedol DPH z prijatej zálohy v sume 38 000,- SK. Splnil si dodávku za 119 000, kde DPH odpočítaš vo faktúre v sume 19 000 a ďalej pri nasledovných fakturáciách až do výšky 38 000.
Ak by si fakturoval tak ako Ty píšeš musel by si znova odviesť DPH zo sumy 59000,.
Principiálne nechápem túto fakturáciu /neviem, či vyplýva zo zmluvy/, ale na Tvojom mieste by som fakturovala
súhrnnú faktúru /ak je to konečná suma/, t.j. na 200 000 na účet 602 a 38 000 343 s odpočtom prijatej zálohy.

Povinnosť odvodu DPH si si splnil pri prijatí platby.

Ja tej fakturacii tiez nerozumiem. Bohuzial, takto fakturoval moj klient. Klient stavia dom obcanovi a jeho sposob fakturacie napoveda len jedno, ze chce byt uverovany investorom. Ja som sa obratil na PORADU preto, lebo mam problem so zauctovanim. Kedze toto vsetko sa odohralo pred 5 mesiacmi, dan bola odvedena, neda sa s tym uz nic robit. Chcem to spravne zauctovat a stale neviem ako. Firma, ktora takto fakturovala vydala investorovi do 10/07 este 5 faktur, v ktorych postupne odratavala poskytnutu zalohu, tych 238000,-. Najvacsi problem mam s predkonatciou na odpocitavanu cast z poskyt. zalohy, tj. bod 4.1 v mojom priklade. Totiz uvedu fa tvori 6 plusovych poloziek s konecnou ciastkou 119000,- s DPH a posledna polozka je odratanie
casti z poskytnutej zalohy teda tych 60000,-. A neviem, ci tato suma ma byt zauctovana zaklad + dan, alebo len odratanie jednej sumy, 60000,-. Pre kontrolu som si robil aj sibenicky, ale stale mi vychadza, ze z FA by mala byt odratana len suma 60000,- nerozdelovana na zaklad + dan, aby sa investorovi z poskyt. zalohy odratavala cela suma 60000 a nie zaklad pre dan 50420,-.
Tak ako to spravne zauctovat?

No bez videnia tých faktúr sa to už aj mne moce v hlave. Z tých ďalších faktúr, ktoré vystavil, dostal aj vždy nejakú úhradu ešte? Pomaly začínam mať pocit, že tie faktúry vystavil tak zle, že mu z nich vyplývala ďalšia povinnosť odvodu DPH a tam je asi ten problém. Na tých faktúrach podľa mojej mienky musíš urobiť odpočet aj DPH, ináč by sa musela odviesť...
T.j. ak vystavil faktúru s ntto 100 000 a DPH 19 000 a odpočítal DPH len vo výške 9 580, tak mne vychádza, že by potom z takejto faktúry mal odviesť zas DPH vo výške 9 420 - t.j. 19 000 - 9580 = 9 420 a sedí to aj s ďalšou prijatou platbou,/ ak ju prijal/ DPH z 59 000 je 9 420 atď s ďalšími faktúrami.

Ano, uz je z toho gulas, som rad, ze si ma pochopila. V jednej vystavenej fakt. vyfakturoval za uz vykonane prace a v tejto fa aj odratal, ale len cast poskytnutej zalohy. Rozdiel v DPH bol 9420,-, ktoru aj odviedol v dan. priznani. Odberatelovi - obcanovi takto vystavil 6 fa a posledna cast podskyt. zalohy bola odratana v 5. fakture. Siestu uz vystavil bez odratania zalohy (uz nemal aku odratat). Ja som potreboval zistit, ktory postup je spravny. Ci odratavana ciastka zalohy ma byt clenena ako
1. zaklad dane + dan, -50420 -9580 = -60000
2. alebo ma byt odratana len jednou sumou, vzhladom na to, ze ide o
obcana - neplatitela DPH? - 60000
A potom o spravnu predkontaciu pri 1. alebo 2., resp. spravne zauctovanie celeho uctovneho pripadu?

bsbs to, že fakturuješ občanovi neplatiteľovi DPH nemá vplyv na rozdelovanie odpočítanej zálohy na daň a DZ. Práve preto ja kôli prehľadnosti mám na účte 324 celé sumy záloh a cez účet 378 a ID účtujem DPH k zál. platbám. Teraz už aj ja rozumiem Tvojej otázke a skúsim ako by som účtovala ja
:
1. Zal FA 238000,- BEZ ZAUCT.
2. Prijata zaloha na BU 238.000,-............221/324

3. Odvod DPH z prij. zalohy 38.000,-.......378/343

4. FA za prace 100.000+19000=119000,.... 311/602
.................................................. ......... /343

4.1 Odrat.casti zal. 60000,.....................324/311


4.2Odúčtovanie odv. DPH zo zálohy ..9580, ...... ......378 Dal
.................................................. .................../-343 Dal

5. Odberateľ uhradí zvyšok.59000,-........z fa č.1....221/311

Na účte 378 Ti zostane ešte 28 420 na odpočítanie a na účte 324 Ti zostane na odpočítanie ešte 178 000,-

NOVÁ FA č.2 predpokladajme, že vystaví znovu fa na 119 000 ale odráta iba 60 000 zo zálohy.

1. FA č.2 za prace 100.000+19000=119000,.... 311/602
.................................................. ................ /343

2. Odrat.casti zal..č2. 60000,.............................324/311

3.Odúčtovanie odv. DPH zo zálohy č.2 ..9580, ...... ......378 Dal
.................................................. ......................../-343 Dal

4. Odberateľ uhradí 59000 z fa č.2 .......................221/311

Na účte 324 Ti zostane na odrátanie 118 000,- a na účte 378(DPH z prvotnej zál.fa). 18 840,- Sk a takto budeš postupovať až do vysporiadania zál fa. Aj keď nerozumiem takémuto postupu a nevyjadrujem sa k jeho správnosti, je to proste rada, ako zaúčtovať vzniknutú situáciu.