L-M Poprosím Vás o radu pri prechode z platcu na neplatcu DPH ostali faktúry, pri ktorých bola DPH uplatnená v 4.q.2009, ale úhrada bola až v roku 2010, keď už podnikateľ nebol platca DPH. Ako to vyriešiť v PD? Aby sa mi DPH dostala do stĺpca DPH som si musela na danú peň.operácie prepnúť voľbu platca DPH. Je to tak správne, keďže sa jedná o faktúry zo starého roku 2009 a v roku 2010 už nie je platcom DPH- napriek tomu sa mi tá DPH musí dostať do stĺpca DPH, však, aj pri príjme aj pri výdaji. Už som z toho celá domotaná.
A ešte jeden prípad. všimla som si , že napr. za fa od T-comu a O2 - nemal v 4.q.2009 aj napriek dátumu dodania 31.12.2009 uplatnenú DPH- v tomto prípade túto dph nemôžeme zahrnúť do výdajov v roku 2010,lebo možnosť odpočtu ešte bola a účtujem ju ako VNZD.
Poprosím veľmi pekne o vaše vyjadrenie k správnosti, alebo nesprávnosti môjho účtovania.
Ďakujem pekne
Ak chceš, aby sa ti pri neplatiteľovi DPH, nedostala suma za zaplatené faktúry, ktoré boli jeho záväzkom, keď bol platiteľom DPH a túto DPH si uplatil pri odpočte DPH, ja by som sumu za úhradu rozdelila na základ, to by som zaúčtovala ako výdavok za materiál, tovar, či prevádzkovú réžiu (neviem, o aké fa ide) a sumu DPH, ktorá bola uplatnená by som zaúčtovala ako VNZD, v členení - iný výdavok. Tak sa ti DPH nedostane do VOZD.
V druhom prípade uvažuješ správne, neuplatnenú DPH za 4. Q 2009 účtuješ v roku 2010 ako VNZD.