To áno, ale ide o dve rôzne účtovné obdobia. Zaplatila si za rok 2007, ale preplatok za tento rok vrátili v roku 2008.

platila som v roku 2007 a preplatok roku 2007 prisiel v roku 2008 takze nemozem to zauctovat ako 345/648?

Majka, pri nevýznamných sumách (pričom hladina významnosti sa pohybuje od 0,5 - 1% z obratu) netreba podávať DDP. Tým, že to zúčtuješ do výnosov, sa Ti to medzi obdobiami vyrovná. Pri významných nákladoch to treba zúčtovať cez 431, a podať DDP.

Môžeš, pre sumu 1100,- by som to určite neopravovala .

ide o 1100,- pricom rocny obrat je okolo 300 tis

Áno, to môžeš.

U Teba je teda hladina významnosti 3000,-Sk. Teda ak by išlo o takýto rozdiel a viac... bolo by potrebné podať DDP. Mám to v stanovisku od daňovej poradkyne, s ktorou spolupracujem už niekoľko rokov.

Nie je to celkom tak: vybraté z prísp. od eviny:
§39
511/1992
2/ Ak daňový subjekt zistí, že podané daňové priznanie alebo hlásenie je nesprávne alebo neúplné a jeho oprava má za následok zvýšenie dane alebo zníženie nadmerného odpočtu, je povinný podať správcovi dane dodatočné daňové priznanie alebo dodatočné hlásenie do konca mesiaca nasledujúceho po tomto zistení s uvedením obdobia, ktorého sa dodatočné daňové priznanie alebo dodatočné hlásenie týka. V rovnakej lehote je dodatočne priznaná daň splatná, ak osobitný zákon neustanovuje inak.

DDP musíme podať vždy, ak sme v riadnom DP uviedli nižšiu daňovú povinnosť
celé je tu:
http://www.porada.sk/t29255-p2-nespr...a-faktura.html

no ok takze to tak pekne zauctujem dakujem velmi pekne za pomoc

Zaúčtuješ a podáš DDP.

co sa stane ak nepodam?

Majka to viem, ale je dôležité aj či je to významný náklad. Bolo to rozpracované aj v poradcovi, keď som to riešila. A potom som to doriešila s daňovou poradkyňou. Nemám dôvod jej neveriť, keďže ona radí aj kontrolórom.

A upresním ešte Majka - k tej daňovej povinnosti - tu súhlasím. Ja som mala stratu - čo je dôležité, u mňa išlo o zníženie daňovej straty. Takže Ivka upresni, či ste platili daň alebo ste mali stratu.

mali sme stratu nie velku ale mali

A dostala by si sa doúčtovaním tých 1100,-Sk do zisku s povinnosťou zaplatiť daň? Ak nie, tak by sa jednalo o zníženie straty, ktorá sa poníži aj jeho zúčtovaním na účet 648 v tomto roku, pokiaľ sa nejedná o významný náklad. Ak by išlo o významný náklad - teda bol by nad tých 3000,-Sk, aj v prípade, že by sa len ponížila strata, v tom prípade by sa už muselo dať dodatočné DP.

Jedna oblasť je účtovná - ide o bezvýznamnú sumu - teda sa to účtuje do tr. 6, inak by sme to účtovali do tr. 4
Druhá oblasť je daňová - ak oprava zvyšuje daňovú povinnosť, MUSÍ sa podať dodatočné DP

nie, stale by som bola v strate

Asi nič.

Chcela by som Vás poprosiť o radu v prípade preplatku koncesionárskeho poplatku.
V marci som slovenskému rozhlasu zaplatila konces. poplatok za celý rok. Ale od novembra sme len 2 zamestnanci, preto nám vzniká nárok na vrátenie peňazí za november a december. Na základe vzájomnej dohody sme sa dohodli, že keďže sa jedná len o 280 Sk, nebudeme si to žiadať späť, ale keď budeme opäť 3 zamestnanci, tak nám to odpočítajú od našej povinnosti.
Účtovanie:
1/ 538/ 325 1260 Sk povinnosť
2/ 325/ 221 1260 Sk úhrada
3/ 538/ 378 -280 Sk preplatok, ktorý momentálne v Slov.rozhlase máme (účtovanie 31.12.2008)
Môžem ten tretí krok zaúčtovať takto? Nedala som to na 314, lebo je to predplatené vlastne na neurčito.

Tá dohoda je písomná, alebo iba po telefóne ?

Podľa zákona 68/2008 Z.z. (" o koncesionár. poplatkoch")
úhradu alebo jej časť zaplatenú bez právneho dôvodu je vyberateľ úhrady povinný platiteľovi vrátiť do 60 dní odo dňa doručenia písomnej žiadosti platiteľa o vrátenie úhrady alebo jej časti; k žiadosti platiteľ priloží doklad preukazujúci nárok na vrátenie tejto úhrady alebo jej časti.

Zánik povinnosti ste mali nahlásiť a zároveň písomne požiadať o vrátenie časti úhrady. K internému dokladu by ste priložili žiadosť a naúčtovali zníženie nákladov a pohľadávku voči RTVS.

Účtovanie máš v poriadku.