Orsz
Práve mi firma odovzdala doklady za júl 2006 a našla som tam jednu vystavenú faktúru 30.6.2006, ktorú mi zrejme zabudli dať. Samozrejme, že idem urobiť dodatočné DPH. Našťastie sme mali nadmerný odpočet, tak ho len ponížim.
Ale v týchto dokladoch za júl mi boli dodané aj došlé faktúry s dátumom dodania 30.6.2006 ( od T-com a T-mobile), neviem, či to musím dať do dodat. DPH, keď ho už idem robiť, alebo to môžem dať aj do 3.štvrťroku - ide mi o to, že budem musieť meniť výstup aj vstup, a zdá sa mi to ..... no ako by sme nevedeli účtovať. Samozrejme, že kontrolu očakávame kôli nadmer.odpočtu.
Tak čo by ste mi poradili?
So všetkým čo píšete možno súhlasiť.
Fakrúry na vstupe s dátumom 30.6.2006 môžete ponechať do 3.štvrťroka, respektíve korigovať zníženie nadmerného odpočtu, ktoré spôsobila vystavená faktúra.
To že sa zníži nadmerný odpočet je oprava v neprospech štátneho rozpočtu a bude podľa toho vystvený výmer na penále ak prekročí sumu 500 SK. Z toho dôvodu doporučujem zaradiť do 2. štvrťroka všetky faktúry s dňom daňovej povinnosti do 30.6.2006 a znížiť rozdiel dodatočného dańového priznania.
S pocitom, že si niekto bude myslieť, že neviete účtovať sa netrápte. Správcovia dane vedia veľmi dobre, ako to chodí.
apo