Dobrý deň, prosím o názor a radu nasledovnej situácie nad ktorou stracam nervy:
SRO - sídlo v SR, platitel DPH, stvrťročný, nadobunutie tovaru z CR
Spolocnost platitel CR vystavil fakturu za tovar na sumu 10 000 CZK 1.4.2013 (spoločnost SR tovar dňa 1.4.2013 aj nadobudla)
ČR dodavatel sa pomylil sa uviedol na fakture jeden tovar, ktory nebol dodany a pri jednom tovare uviedol DPH cr
Faktura vyzerala cca takto:
Tovar A 1000 DPH 0
Tovar B 2 000 (tento nebol dodany) DPH 0
Tovar C 1 000 +
DPH 210 (21 %) nespravne uvedena DPH pri jednej polozke
Tovar D 2000 DPH o
...
...
Spolu 10 000 CZK
Faktura (nevsimli si to prvotne) uhradili 2.4.2013 cez CZK ucet
Ked zistili chybnu fakturu oznamili toto CR a oni im vystavili opravnu fakturu16.5.2013 na – 10 000 CZK
20.5.2013 vystavili faktúru na spravnu sumu a aj mnozstvo tovaru 7790 CZK
Rozdiel 2 210 CZK im vratili Cesi na ucet
Mne z toho vyplýva bud:
1.sro SR nadobudla tovar 1.4.2013 v hodnote 7790 CZK (bola splnena podmienka nadobudnutia tovaru) cize vznikla mi danova povinnost z 7790 CZK, zaroven mam fakturu aj ked na vyssiu sumu a teda aj pravo na odpocet (riadky 7,8, 21) a dan danovej povinnosti aj odpoctu je 1.4.2013?
Alebo
2. nemam spravnu fakturu tu mam az 20.5. a teda danova povinnost mi vznika 15.5. a pravo na odpocet 20.5. ked mam fakturu?
No a ako budem uctovat?
Fakturu nauctuje 1.4.2013 celu 10 000 czk 504/321 (kurz 1.4. - 1D)
Fakturu minusovu 16.5.2013 -10 000 -504/-321 kurzom opravny doklad tiez 1.4.2013 -1D
Fakturu 20.5.2013 7790 CZk nauctujem kurzom 1.4.2013 - 1D (splnenie Dodavky naskladnenie tovaru kurzom 1.4. -1D)
este doplnam podla mna nejde o naplnenie § 25 a teda o dobropis ...
Prosim o pomoc.
Dakujem.