Fany111 Ahojte. Potrebujem poradiť, asi je to laická otázka, ale chcem mať istotu:
vystavila som zálohovú faktúru na 6 mil. na stavebné práce +materiál, zaplatili nám 2,5 mil. a teraz idem vystaviť ostrú faktúru na túto sumu.
Dátum zdaniteľného plnenia dám deň úhrady, dátum vystavenia dnešný a splatnosť napr. 30.11.
uvediem sumu bez dph, dph, s dph, + záloha 2,5 mil. a k úhrade 0,- Sk?
je to tak správne?
a treba tam dať aj mj, a počet mj?
Ostrú faktúru ako píšeš, teda konečnú, súhrnnú nevystavíš, nakoľko nedošlo k celkovému /konečnému/ dodaniu . Na základe prijatej platby vystavíš Faktúru /daňový doklad/ pre účely DPH, ale táto faktúra bude z hľadiska účtovného stále zálohovou faktúrou , o ktorej neúčtujeme len na jej základe zavedieme DPH do záznamovej evidencie /spôsob daný softom/. Daňová povinnosť v tomto prípade sa rovná dňu prijatia platby a povinnosť vystaviť faktúru máš do 15 dní od prijatia platby.
Ostrú, konečnú, súhrnnú faktúru vystavíš až po ukončení celého dodania a až v tej odpočítaš prijatú zálohu, prípadne zálohy, ak ich ešte bude viac.
P.sAk ste dohodnutí, na čiastkovom plnení:
§19
3/ Ak sa dodanie tovaru alebo služby uskutočňuje
čiastkovo alebo opakovane počas trvania zmluvy, považuje sa tovar alebo služba za dodaný
najneskôr posledným dňom obdobia, na ktoré sa platba za opakovane alebo č
iastkovo dodávaný tovar alebo službu vzťahuje, a ak je dohodnutá platba za obdobie dlhšie ako 12 kalendárnych mesiacov, považuje sa tovar alebo služba za dodaný najneskôr posledným dňom 12. mesiaca