Zdieľajte s nami link na články z iných webov. Komentáre k linku budú zoradené podľa počtu hlasov, môžete využiť aj filter komentárov a zobraziť len komentáre od členov ktorých na Porade sledujete.
Dobrý deň, prosím o radu, či klient vystavil správne faktúru za montáž káblových rozvodov na stavbu, ktorá je v Rusku. Faktúra ale bola vystavená na slovenskú s.r.o. a vystavil ju bez DPH s odvolávkou na § 16 zákona o DPH. Ďakujem za radu a ak by bola ešte do podania DPH za mesiac august.
Pravidlá a tipy
Každý móže napísať len 1 odpoveď. Neskor mozete svoju odpoveď vylepšiť.
Odpoveď má priniesť riešenie na otázku, vyvarujte sa hodnotenia otázky.
Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte. Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
❤ Buďte priateľskí ❤
Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!
Ak dobre rozumiem, tak Tvoj klient vystavil slovenskej s.r.o. faktúru za montáž na stavbe v Rusku ... a bez DPH. Môj názor je, že fakturácia bez DPH s odvolávkou na § 16, ods. 1 by bola správna vtedy, keby príjemcovi tejto faktúry vznikla povinnosť platiť daň v mieste nehnuteľnosti, teda v Rusku. Vznikla ? Zrejme nie, lebo by tam musel byť registrovaný pre daň a službu objednať pod ruskými identifikačnými údajmi. Ak mu z prijatej faktúry nevznikla v Rusku daňová povinnosť, tak faktúra mala byť s DPH SK. Inak by sa služba úplne vyhla zdaneniu aj u Tvojho klienta, aj u jeho odberateľa – slovenskej s.r.o. Služba do zahraničia je nezdaniteľným plnením preto, aby sa DPH z jednej dodávky neplatila 2 krát, nie preto, aby sa neplatila ani raz. Aj keď ide o prácu na nehnuteľnosti v zahraničí, nejedná sa o plnenie medzi zahraničnými osobami, ale medzi tuzemskými osobami s IČ SK, ktoré sa nemôže vyhnúť režimu DPH SK. Slovenskej s.r.o. objednávajúcej montáž pod IČ SK nemožno fakturovať bez DPH, aj keď nehnuteľnosť je v inej krajine. Ak Tvoj klient vyfakturuje montáž vrátane DPH, postupuje podľa § 15, ods. 1, nie § 16, ods. 1. Príjemca faktúry si uplatní odpočet podľa § 49, ods. 6, režim a obeh DPH je nenarušený. Rusovi vyfakturuje bez DPH a ten zaplatí DPH pod svojou identifikáciou zo zahraničnej dodávky, lebo dodávateľ nie je registrovaný. Pozri si § 69, ods. 2, nášho ZoDPH ... a predstav si, že nejaký podobný zákon majú aj v Rusku. Majiteľ nehnuteľnosti tam musí platiť daň z dodávky od zahraničnej osoby, ale nemusí, ak zahraničná osoba je platiteľom. Intenzívna výmena názorov na podobný problém prebehla v tejto téme http://www.porada.sk/t146761-p2-dph-v-cr.html#post1500967 V príspevku č. 13 je aj stanovisko drsr v poslednom príklade.
Ďakujem za odpoveď, idem to hneď preveriť, určite si mysleli, že keď je nehnuteľnosť v Rusku a to si myslím, že nie je v EÚ tak to považovali asi za vývoz a preto tá fakturácia bez DPH.