Nesúhlasím so zovšeobecnením, že dobrovoľné dôchodkové poistenie sa za žiadnych okolností neoplatí.
Príklad.
Muž, je už v dôchodkovom veku, o dôchodok požiada 31.12.2007 (aby sa to ľahšie počítalo, inak je to samozrejme nezmysel, mal by žiadať až 2.1.2008).
Dôchodkovo bol poistený 40 rokov.
Z toho od r.1984 bol poistený 10 rokov, do r.1993. Mal výrazne podpriemerný príjem a za týchto 10 rokov mu vychádza OMB okolo 0,4.
Od r.1994 do r.2006 poistený nebol.
Od 1.1.2007 sa prihlási na dobrovoľné dôchodkové poistenie so základom 51822 Sk. Za rok 2007 bude mať OMB 3,27 (51822/15825, viď § 66 ods.8).
Táto investícia ho bude stáť 22,75% (invalidné neplatí) z 51822 Sk x 12 mesiacov = 141500 Sk.
Jeho POMB bude: (10 x 0,4 + 1 x 3,27)/11 = 7,27/11 = 0,66, k tomu sa podľa § 63 ods.4 písm.d) pripočíta 0,11 a výsledok je 0,77.
Jeho dôchodok bude 41 x 0,77 x 232,51 = 7340 Sk.
Ak by sa v roku 2007 neprihlásil na dobrovoľné dôchodkové poistenie, tak:
Jeho POMB bude: (10 x 0,4)/10 = 4/10 = 0,4 - k tomu sa podľa § 63 ods.4 písm.d) pripočíta 0,19 a výsledok je 0,59.
Jeho dôchodok bude 40 x 0,59 x 232,51 = 5487 Sk.
Je to o 1853 Sk menej.
Pri investícii 141500 Sk získa dôchodok vyšší o 1853 Sk. Za rok získa dôchodok vyšší o 22236 Sk. Ak nebudeme uvažovať o zvyšovaní dôchodkov, investícia sa mu vráti o vyše 6 rokov. Ak si dôchodok mieni užívať dlhšiu dobu, "bude v zisku".